Заполнение 3ндфл на вычет за квартиру

Заполнение 3ндфл на вычет за квартиру

Алгоритм заполнения раздела 1 и 2 декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры


Данные для оформления титульного листа 3-НДФЛ Васильев Н. А. взял из своего паспорта, а необходимые коды узнал в налоговой инспекции по месту жительства (см. в таблице): Наименование поля Значение Пояснение Ссылка на нормативный документ Номер корректировки 0 Декларация подается впервые, поэтому проставляется нулевое значение Приказ ФНС России

«Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме»

от 07.10.2019 № Код налогового периода 34 Установленный приказом ФНС № ММВ-7-11/569@ код для декларации 3-НДФЛ Налоговый период 2019 Проставляется год, за который предоставляется 3-НДФЛ Код налогового органа 1838 Код налоговой инспекции по месту жительства Васильева Н.

А. Код страны 643 Цифровой код РФ Код категории налогоплательщика 760 Обозначение физического лица Далее Васильев Н. А. перешел к заполнению раздела 2

«Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке…»

.

Справа от наименования раздела Васильев Н. А проставил цифру «13», что означает ставку НДФЛ (13%), а в п.

1 «Вид дохода» указал цифру «3», выбрав из списка, расположенного рядом с этой ячейкой, подходящий вариант. В строках 010, 030 (предназначенных для отражения дохода) и 040 (посвященной вычету) он вписал одинаковые значения — сумму полученного в 2019 году дохода (информацию взял из справки 2-НДФЛ) и равную ему сумму вычета. В строке 060 проставил «0», что означает отсутствие разницы между указанными в строке 010 доходами и отраженной в строке 040 суммой налогового вычета: В строках 080 (НДФЛ удержанный) и 160 (подлежащий возврату из бюджета НДФЛ) отражается сумма подоходного налога, удержанная работодателем (ее величина указана в справке 2-НДФЛ и в данном примере равна 57 720 руб.): Эту же сумму нужно перенести в раздел 1 декларации 3-НДФЛ (строка 050) — такая сумма вернется Васильеву Н.

А. из бюджета. В строке 040 проставляется 0 (уплачивать в бюджет ничего не нужно исходя из условий примера). Чтобы заполнить строки 020 и 030 с кодами, налогоплательщик воспользовался размещенной на сайте ФНС информацией о КБК, а код ОКТМО уточнил в классификаторе: Наименование строки Значение Нормативный документ Код бюджетной классификации (строка 020 раздела 1) 18210102010011000110 Приказ Минфина России «Опорядке формирования и применения кодов бюджетной классификации Российской Федерации.» от 08.06.2018 № 132н ОКТМО (строка 030 раздела 1) 94740000 Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований, утвержденный приказом Росстандарта от 14.06.2013 № 159-ст.

Чтобы заполнить строки 020 и 030 с кодами, налогоплательщик воспользовался размещенной на сайте ФНС информацией о КБК, а код ОКТМО уточнил в классификаторе: Наименование строки Значение Нормативный документ Код бюджетной классификации (строка 020 раздела 1) 18210102010011000110 Приказ Минфина России

«Опорядке формирования и применения кодов бюджетной классификации Российской Федерации.»

от 08.06.2018 № 132н ОКТМО (строка 030 раздела 1) 94740000 Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований, утвержденный приказом Росстандарта от 14.06.2013 № 159-ст.

Заполняя раздел 1, следует обратить внимание на строку 010 — она состоит всего из 1 ячейки и теряется на фоне многозначных строк, посвященных КБК и ОКТМО.

В эту строку Васильев Н. А. поместил цифру «2», выбрав из предложенного рядом списка необходимое для его случая действие с НДФЛ — «возврат из бюджета»: В результате выполненных расчетов выяснилось, что за 2019 год Васильев Н. А. может вернуть налог только с части вычета, а его неиспользованная сумма переносится на последующие периоды. Как это происходит, узнайте из следующего раздела.

Имущественный вычет в декларации 3-НДФЛ 2016 (образец)

Пример. Иванова С.И. в 2015 году приобрела квартиру стоимостью 3,5 млн руб. без привлечения кредитных средств.

Свидетельство о праве собственности ей было выдано 2 апреля 2015 года. Доходы собственника, облагаемые по ставке 13% в 2015 году, составили 532 400 руб.

Заявляемый в декларации вычет – 2 млн. руб. Смотрите заполненную 3-НДФЛ с вычетом за покупку квартиры.

После того как декларация заполнена, вам остается написать заявление на возврат налога и можно переходить к следующему шагу: подаче 3-НДФЛ на имущественный вычет в ИФНС вместе Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Рекомендуем прочесть:  Протвино гаи постановка на учет

Шаг 1 Получить доступ в личный кабинет

Чтобы заполнить декларацию на сайте, нужно получить пароль от личного кабинета налогоплательщика. Есть три способа:

  • Использовать учетную запись на госуслугах.
  • Сходить в любую налоговую инспекцию.
  • Купить квалифицированную электронную подпись.

Для меня самый простой вариант — получить доступ в налоговой.

Для этого не обязательно идти в ИФНС по месту прописки, достаточно прийти в ближайшую. С собой взять паспорт и свидетельство о присвоении ИНН. Если идете в ИФНС по месту регистрации, ИНН не нужен.Вы приходите в ИФНС, берете талончик на получение доступа к кабинету, вас регистрируют в системе и выдают распечатку с логином и паролем.

Если идете в ИФНС по месту регистрации, ИНН не нужен.Вы приходите в ИФНС, берете талончик на получение доступа к кабинету, вас регистрируют в системе и выдают распечатку с логином и паролем.

У меня это заняло 15 минут с учетом зависшего компьютера у инспектора.Дальше работаем с сайтом ФНС. Заходите в личный кабинет по логину и паролю, которые выдали в налоговой.После первого входа в личный кабинет система попросит сменить пароль — меняйте. Исходный пароль действует месяц с момента регистрации в личном кабинете.

Если его не сменить в течение месяца, он блокируется — придется еще раз идти в ИФНС.После смены пароля переходите во вкладку «Жизненные ситуации».

Система предложит сделать квалифицированную электронную подпись: нужно либо установить программу на компьютер, либо выбрать вариант, когда подпись генерируется на сервере налоговой.

Я выбрала второе, это дело на несколько часов.

Подпись может сформироваться только на следующий день, поэтому наберитесь терпения.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год для имущественного вычета (без ипотеки)

Описание примера: В 2016 году Киселева Е.И.

купила квартиру стоимостью 2 млн.руб. В этом же году она работала в ООО «Турист» и получила доход в размере 1 500 000 руб.

(уплачено 195 тыс.руб. налога). По результатам декларации Киселевой Е.И.

должно быть возвращено из бюджета 195 тыс.руб., а остаток вычета 500 тыс.руб.

(к возврату 65 тыс.руб.) перейдет на следующие годы.

Размер вычета

Как правило, заполнение 3-НДФЛ при покупке квартиры идет по стандартной схеме. При этом личность продавца и цена сделки не имеют значения для налоговых целей.На основании подп.

3 п. 1 ст. 220 НК РФ имущественный вычет в форме 3-НДФЛ с покупки квартиры можно заявить в сумме фактически понесенных затрат, но не свыше 2 млн рублей. Поэтому в договоре продажную цену квартиры обычно прописывают не ниже данной суммы.
А затраты, понесенные на такую покупку – это в большинстве случаев зарплата человека за минувший год.

Когда фнс вернет подоходный налог


Еще до подачи налоговой декларации на покупку квартиры есть возможность запросить официальный документ о праве на вычет.

Уведомление об этом праве должны предоставить не позднее, чем через месяц. Получив справку, выданную отделением налоговой инспекции по месту жительства сотрудника, работодатель по его заявлению обязан не удерживать 13% налога в текущем периоде. ФНС проверяет правильность документов не более 3 месяцев, после чего Казначейство России обязано за месяц перечислить деньги.
ФНС проверяет правильность документов не более 3 месяцев, после чего Казначейство России обязано за месяц перечислить деньги.

При правильном оформлении бумаг максимальный срок возврата удержанных средств составит 120 дней.

Раздел 1

Далее переходим к заполнению Раздела 1. Он содержит сведения о налоговой базе, а также о суммах налогов.Порядок заполнения будет следующий:

  • «Сумма налога для возврата» строка 050 — указываем из справки 2-НДФЛ. Она должна быть равна сумме, оплаченной в указанном году работодателем из вашей зарплаты.
  • «Сумма налогов, подлежащая оплате в бюджет» строка 040 — ставим «0», так как все налоги мы заплатили, а теперь хотим их вернуть.
  • Заполняем ФИО.
  • Прописываем строку 020 «Код бюджетной классификации». Его находим в справке 2-НДФЛ от работодателя.
  • Ниже в этом же документе находим строку 030 «Код по ОКТМО» работодателя и переносим его в 3-НФДЛ.
  • Строка 010 указываем «вид действия«, в данном случае 2 — возврат из бюджета.
  • Наверху обязательно указываем номер ИНН.

Как видите, ничего сложного в заполнении нет, надо только знать, что именно заполнять и иметь представление об обязательных кодах.

Шаг 4.

Заполняем третью вкладку “Доходы, полученные в РФ”

В данном разделе нужно указать источники дохода, полученного в году, за который заявляется вычет. Для этого, рядом с блоком “Источники выплат”, нажимаем на зеленый плюсик. В открывшейся вкладке указываем наименование работодателя, его ИНН/КПП и ОКТМО.

Все эти сведения можно взять из справки 2-НДФЛ. Если вместе с имущественным вычетом одновременно заявляется , то в открывшейся вкладке необходимо поставить галочку напротив строки “Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику”.

Проверить или исправить введенные сведения об источнике доходов можно нажав на кнопку, обозначающую руку, указывающую на блокнот, а удалить данные – нажав на красный минус.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2019 год при покупке квартиры

Поскольку без предоставления декларации на имущественный вычет рассчитывать не приходится, то отнестись к ее заполнению нужно серьезно.

Вообще она состоит из большого количества листов, но нам понадобится лишь часть.Справиться с этой задачей под силу многим налогоплательщикам, можно обратиться за помощью и к профессионалам. В помощь также предоставлены программы для заполнения на официальном сайте ФНС.

Интерфейс их понятен, доступна функция проверки и печати.Образец заполнения заявления на возврат 3-НДФЛ при покупке квартиры за 2019 год — 1 год:Иванова работала в 2019 году на предприятии «Искра» и получила доход 350 400 рублей. В этом же году ей приобретена квартира стоимостью 2,3 млн. рублей.В 2019 году максимальной суммой расходов на покупку жилья с которой будет получать имущественный вычет равняется 2 млн.

рублей. Налоговый вычет с этой суммы получается 260 тыс. рублей. В этом случае Иванова за 2019 год сможет получить вычет в размере:350 400 — 13% = 45 552 руб.Остальную часть вычета: 260 000 — 45 552 = 214 448 руб., она сможет получить в 2020, 2021 … и т.д.Итак, для получения вычета на покупку квартиры, нам понадобится в декларации заполнить:

  1. Раздел 1,
  2. Лист титульный,
  3. Раздел 2,
  4. Приложение 1 и 7 (ранее были Листы А и Д1)

Заполнение 3-НДФЛ при покупке квартиры: Титульный лист

В начале страницы указывают ИНН физического лица.

После этого проставляют номер корректировки — «0». Он означает, что декларацию 3-НДФЛ подают впервые.

Она не является корректирующей. Затем заполняют поля:

  1. код категории налогоплательщика (физические лица — 760);
  2. код страны (для граждан РФ — 643);
  3. ФИО, дату и место рождения.
  4. отчетный год (указывают год);
  5. код ИФНС;
  6. налоговый период — 34 (календарный год);

Затем переходят к заполнению сведений о документе, подтверждающем личность. Если гражданин предоставляет паспорт, в поле «код вида документа» проставляют код «21».

Затем указывают его серию, номер, кем и когда выдан. После переходят к проставлению кода статуса налогоплательщика.

Резиденты РФ ставят «1», нерезиденты — «2». Указывают контактный номер телефона. Подсчитывают, на скольких страницах предоставляют отчет, и указывают это их количество в декларации.

Затем проставляют код, соответствующий тому физическому лицу, которое подает 3-НДФЛ (физическое лицо или его представитель).

Указывают дату и ставят подпись.

Раздел №1

Объединяя информацию о размере вычета, рассчитанную в разделе 2, и коды, относящиеся к идентификации налогового органа, куда сдается отчет, раздел 1 дополнительно запросит в строке ввести код от 1 до 3 в зависимости от цели формирования декларации и результатов расчетов в разделах. Мы формировали декларационный бланк, который расчетами в разделе 2 подтверждает право заявителя на получение вычета в размере 180 818 рублей, поэтому проставляем значение кода — 2.

А сумму рассчитанного вычета — 180 818 рублей — указываем в строке . На этом заканчиваем заполнение раздела и переходим к первой странице отчета. Первый раздел выглядит следующим образом:

Как заполнить 3-НДФЛ в 2019 году на взаимозачет

Взаимозачет — ситуация, регулируемая , когда у плательщика есть долги по каким-либо налогам и образовалась излишне уплаченная сумма — по другим.

В таком случае можно произвести зачет излишка в счет задолженности. Типичный пример взаимозачета — покупка и продажа недвижимости в течение календарного года и покрытие вычетом налога за продажу имущества. Использование вычета — фактически образование излишка.

И даже в заявлении о предоставлении вычета в рекомендуемой форме используется формулировка «возврат излишне уплаченной суммы налога». После получения положительного ответа от ИФНС и предоставления права на вычет, вместо заявления о возврате вы можете подать заявление о зачете и таким образом погасить задолженности.