Заявление на отказ от налогового вычета на ребенка инвалида в 2016 году

Как получить стандартный вычет


Его дают по одному из мест работы (п. 3 ст. 218 НК РФ). Для этого заинтересованное в вычете лицо представляет в бухгалтерию заявление на стандартный налоговый вычет с копиями документов, дающих право на него.

Указанные 2 вида вычетов можно применять одновременно (п.

2 ст. 218 НК РФ). В этом случае заявлений на стандартный налоговый вычет нужно 2 — каждое со своим комплектом копий документов-оснований. Если человек, имеющий ребенка, трудоустроился не с начала года, то к его заявлению на стандартный налоговый вычет бухгалтерия потребует справку 2-НДФЛ с предыдущего места работы (если оно было в текущем году), чтобы правильно определить объем допустимого для этого вычета дохода за год. Детский вычет может быть двойным, если человек, содержащий ребенка, одинок или 2 родитель отказался от вычетов в его пользу.

Факты одиночества и отказа также должны иметь документальное подтверждение. О возможности суммирования вычетов на детей-инвалидов читайте в материале .

Заявление на предоставление вычета

Кроме того, важный момент: с 2016 года налоговый вычет действует до того месяца пока доход налогоплательщика не превысит порог в 350 тыс.

руб., до нововведения эта сумма составляла 280 тыс.

руб., уточнила специалист. Как заметила собеседница, в стране наметилась тенденция позитивных изменений в сторону увеличения размера налоговых вычетов по НДФЛ.

Но, хотелось бы, чтобы в будущем она коснулась не только стандартных налоговых вычетов, но и социальных, особенно связанных с расходами на обучение и лечение. Это нормально? Если нет, то как быть?

Слать им заявление в свободной форме (она же не утверждена налоговой) + повторно все копии документов на ребенка по почте заказным письмом с уведомлением и описью?

Если никак не отреагируют (что скорее всего, так уже было), то далее жалоба в ТИ?

Важно отметить, что если у родителей есть, помимо ребенка-инвалида, другие дети, тогда им нужно сложить два вычета, которые предоставляются на каждого.

В случаях, когда в отдельные месяцы налогового периода у налогоплательщика не было дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%, стандартные налоговые вычеты предоставляются в последующих месяцах, в которых получен доход.

Несмотря на то, что основной темой нашей статьи является предоставление денежных средств на ребенка-инвалида посредством вычета из базы, облагающейся сбором по налогу на доходы физических лиц, величины стандартного вычета, необходимо упомянуть суммы, полагающиеся родителям здоровых детей. НК РФ). Переделайте заявления на детские вычеты, если там стоят старые суммы.

НК РФ). Переделайте заявления на детские вычеты, если там стоят старые суммы. Также новые заявления понадобятся, если в прежних упоминается 2015 год.

ВконтактеFacebookTwitterGoogle+Одноклассники

Образец заявления на налоговый вычет за ребенка

Директору ГБОУ ДОД СДЮСШОР «АЛЛЮР» Иванову И.И.

от преподавателя верховой езды Петрова П.П. На основании п. 4 ч. 1 ст. 218 Налогового кодекса РФ прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц в связи с наличием у меня несовершеннолетнего иждивенца Петрова Анатолия Петровича, 30.01.2005 года рождения. К заявлению прилагаю следующие документы, подтверждающие право на получение налоговой льготы:

  • Свидетельство о регистрации брака с Петровой И.Н.
  • Свидетельство о рождении Петрова А.П.

У кого есть право на вычет

Возврат по налогам представляет собой снижение суммы, из которой формируется налог на доходы физических лиц.

Такое уменьшение налоговой базы относится к категории стандартных вычетов. Чтобы воспользоваться данной льготой, необходимо соблюсти ряд условий:

  • Ребёнок с инвалидностью состоит на иждивении родителей.
  • Возраст ребёнка не должен превышать 18 лет (24 лет, если он учится по очной форме).
  • Родители ребёнка или усыновители получают официальный налогооблагаемый доход по ставке 13%.

Важно!

Возврат по налогам не полагается, если сумма дохода превышает 350 тысяч рублей. На получение вычета на инвалида вправе рассчитывать следующие категории граждан:

  • Опекуны и попечители.
  • Родители, отчим и мачеха.
  • Лица, усыновившие ребёнка с инвалидностью.

Право на возмещение в двойном размере предоставляется единственному родителю, усыновителю, попечителю, матери-одиночке, вдовам (вдовцам). Дополнительный вычет применяется ко всем детям с инвалидностью до достижения ими совершеннолетия.

Если у воспитанника 1 или 2 группа инвалидности, и он обучается по очной форме, срок продлевается до достижения 24 лет. Чтобы получить возврат по НДФЛ, у ребёнка должна быть подтверждена инвалидность.

Позиция ВС РФ: вычеты разрешается суммировать

Верховный суд РФ в 2015 году сделал интересное заключение, имеющее решительное влияние на размер налогового вычета на ребенка-инвалида. Согласно п. 14 Обзора практики рассмотрения судами дел, которые связаны с применением гл.

23 НК РФ (утв. Президиумом ВС РФ 21.10.2015), сумму такого вычета следует рассчитывать, учитывая два обстоятельства, а именно:

  1. имеется ли у него инвалидность.
  2. каким по счету является ребенок;

Но самое главное, что в обзоре отмечено: эти обстоятельства не следует считать взаимоисключающими и альтернативными.

Иначе говоря, суммы вычетов можно складывать для тех детей, которые имеют инвалидность.

Сумма вычета на ребенка, имеющего инвалидность, при таком подходе будет равняться 13 400 руб. (1 400 руб. + 12 000 руб.) в случае, когда такой ребенок первый или второй в семье, и 15 000 руб. (3 000 руб. + 12 000 руб.) в случае, если ребенок, имеющий инвалидность, третий и далее. Подробности см. в материале .
Подробности см. в материале .

Кому можно производить этот вычет

Размер вычета тоже не нужно ставить, потому что в следующем году он уже может быть другим и в этом случае придет снова собирать заявления.

Зачем делать лишнюю работу. Достаточно получить его от сотрудника один раз (письмо Минфина России от 8 августа 2011 г. № 03-04-05/1-551). У Алисы сын-инвалид. При зарплате 25 000 руб., или 300 000 руб.

за год, она имеет право на возврат части НДФЛ за все 12 месяцев. Налоговая льгота в виде стандартного вычета регламентирована 218 статьей НК РФ.

Ее размер варьируется в зависимости от того, к какой категории граждан принадлежит субъект, рассчитывающий на получение государственной помощи. У Алисы сын-инвалид. При зарплате 25 000 руб., или 300 000 руб. за год, она имеет право на возврат части НДФЛ за все 12 месяцев.

Налоговая льгота в виде стандартного вычета регламентирована 218 статьей НК РФ. Ее размер варьируется в зависимости от того, к какой категории граждан принадлежит субъект, рассчитывающий на получение государственной помощи. Чтобы продолжить чтение, зарегистрируйтесь и получите полный доступ ко всем материалам раздела «Типовые ситуации» на 1 месяц.

Полезно помнить, что статья описывает наиболее частые ситуации и не учитывает многие тонкости и нюансы. Основным условием является то, что дети находятся у них на обеспечении — проживают совместно или выплачиваются алименты. Стандартный вычет предоставляется на всех детей обоих супругов. Очередность ребенка определяется по дате рождения.

Очередность ребенка определяется по дате рождения. Это их проблемы, что у них не работает, и чего у них нет, работник имеет право на вычеты.

Кстати, сейчас можно одно заявление подать, и не переписывать его каждый год, просто, вам это нужно сделать, т.к. изменился вычет на ребенка-инвалида. Право на стандартный налоговый вычет по НДФЛ в размере 500 руб.

имеют категории налогоплательщиков, перечисленные в пп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ. При предоставлении указанного вычета также нет ограничений по сумме годового дохода, предоставляется наряду с другими вычетами, кроме стандартного в размере 3000 руб., и у любого работодателя по выбору. Чтобы уменьшить размер уплачиваемого НДФЛ, нужно написать соответственное запрос работодателю и прикрепить к нему необходимые документы.

Когда родитель может оказаться от вычета

Нормы НК позволяют одному из родителей (как родному, так и приемному) отказаться от права на получение налоговой компенсации в пользу второго родителя. Причины для отказа могут быть самыми различными, но все они, как правило, касаются удобства получения вычета.

Иными словами, родителям удобнее оформить и получать компенсацию в одном месте, чем оформлять вычет дважды по местам работы каждого из супругов.Отказ от вычета одного из родителя не влияет на размер его получения для второго родителя. Рассмотрим простой пример. В ноябре 2017 у супругов Коноваловых родился первый ребенок.

Рассмотрим простой пример. В ноябре 2017 у супругов Коноваловых родился первый ребенок.

Других детей (усыновленных, от предыдущих браков) в семье нет.

Отец Коновалов Г.Д. трудоустроен в ООО «Монолит», мать Коновалова К.Л. – в АО «Статус». Коновалов оформил отказ от получения налоговой компенсации в пользу супруги, сумма его зарплаты на ООО «Монолит» не изменилась.В ноябре 2017 Коновалова подала в бухгалтерию «Статуса» документы на получение вычета на ребенка (в том числе отказ от получения компенсации супругом).

После оформления сумма ежемесячных выплат Коноваловой «на руки» в АО «Статус» увеличилась на 364 руб. Связано это с тем, что размер налогооблагаемой базы НДФЛ был уменьшен на сумму вычета (1.400 руб.

* 2 * 13%).

Суммируются ли вычеты на ребенка-инвалида?

Вычет-НДФЛ на ребенка-инвалида суммируется со стандартным вычетом на детей, который зависит от того, какой ребенок по счету (, утв.

Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015).

К примеру, поскольку вычет на первого ребенка составляет 1 400 рублей, то на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, который является первым ребенком, вычет для родителя составит 13 400 рублей (1 400 рублей + 12 000 рублей).

Размеры стандартных вычетов

Размер стандартного налогового вычета различается в зависимости от категории налогоплательщика.«Чернобыльцы» и граждане, пострадавшие в аварии на заводе «Маяк», участвовавшие в испытаниях ядерного оружия и ликвидации радиационных аварий, военнослужащие, инвалиды войны и некоторые другие категории людей имеют право на стандартный вычет в размере 3 тысяч рублей за каждый месяц календарного года.Герои СССР и РФ, военнослужащие и члены их семей, инвалиды детства и войны и некоторые другие категории лиц имеют право на стандартный вычет в размере 500 рублей за каждый месяц календарного года.Родители, в том числе приемные, усыновители, опекуны и попечители имеют право на налоговый вычет на каждого ребенка до 18 или 24 лет, на ребенка-инвалида 1 или 2 группы.Размер вычета различается в зависимости от количества детей и состава семьи:

  1. на первого и второго ребенка родителю, в том числе приемному, усыновителю, опекуну, попечителю — 1400 Р;
  2. на каждого ребенка-инвалида до 18 лет или ребенка-инвалида до 24 лет 1 или 2 группы, если он очно учится, родителю или усыновителю — 12 000 Р.
  3. на ребенка-инвалида до 18 лет или ребенка-инвалида до 24 лет 1 или 2 группы, если он очно учится, опекуну, попечителю и приемному родителю — 6000 Р;
  4. на третьего и каждого последующего ребенка — 3000 Р;
Рекомендуем прочесть:  Зачем покупают натуральные волосы

Стандартный вычет в двойном размере положен единственному родителю или одному из родителей, если второй отказался от вычета и получил об этом справку на работе. Если родители в разводе, это не дает право одному из них получать стандартный вычет в двойном размере по умолчанию, без заявления второго об отказе от вычета.Налоговый вычет на ребенка родитель получает до того месяца, в котором его общий доход превысит 350 тысяч рублей.

При зарплате 40 тысяч рублей в месяц родитель будет получать вычет с января по август включительно.

При зарплате 70 тысяч рублей в месяц — по май включительно.Вычет будут давать до тех пор, пока ребенку не исполнится 18. Если ребенок учится по очной форме, то вычет продлят на весь срок обучения, но максимум — до исполнения ребенку 24 лет.Если вам положен вычет на нескольких основаниях, то предоставляется максимальный вычет из подходящих.

Но при этом вычет на детей предоставляется всегда, независимо от того, получаете вы другой вычет или нет.На третьего ребенка-инвалида можно получить вычет в размере 15 тысяч рублей: 3 тысячи рублей за третьего ребенка и 12 тысяч рублей за инвалидность.

Нужно ли каждый год писать заявление на вычет

Законодательством предусмотрено, что льгота по подоходному налогу предоставляется работодателем после получения от работника заявления на стандартный налоговый вычет. Инициативу к получению причитающейся льготы физическое лицо должно проявить в момент поступления на работу. Если работник приступил к исполнению трудовой функции не с начала года, а позже, то заявление на вычет на ребенка подается с даты приема на работу, а предоставляется с начала налогового периода.

Такое мнение выражает Минфин. Ситуацию, когда работник не подал документы, подтверждающие право на вычет, можно исправить. Вернуть излишне уплаченный НДФЛ можно из бюджета, отправив в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ.

Декларация подается ежегодно до 30 апреля года следующего за отчетным до прекращения права на получение льготы. Налоговым кодексом РФ не предусмотрена ежегодная подача заявления на вычет на детей.

Но бухгалтер работодателя может требовать переписать документ в случаях:

  1. если форма заявления на стандартный вычет предусматривает указание года, в котором должна быть предоставлена льгота;
  2. если форма заявления на стандартный вычет предусматривает указание суммы льготы, а ее размер изменился.

Чтобы избежать переписывания заявления и сбора пакета документов, работник может написать бессрочное заявление.

Какие документы нужно приложить?

После того, как написано заявление, нужно прикрепить к нему пакет обязательных документов. Если их не предоставить, тогда просьба о применение вычета по НДФЛ будет отклонена.

Необходимые документы:

  1. Свидетельство о рождении.
  2. Медицинская справка об инвалидности.
  3. Заполненное заявление.

В некоторых случаях, у родителей могут потребовать дополнительные документы, это может быть:

  1. Свидетельство о рождении остальных детей, если таковые имеются – это позволит правильно определить размер стандартного вычета в отношении подоходного налога.
  2. Свидетельство о браке, если право на льготу по НДФЛ заявляется новый муж или жена родителя ребенка-инвалида.
  3. Документ, подтверждающий опекунство.
  4. Письменный отказ второго родителя от получении налогового вычета на инвалида. Это дает возможность другому родителю получить двойной размер.
  5. Другие бумаги.
  6. Справка о доходах с прежнего места работы. Она нужна в том случае, если гражданин устроился на работу после 1 января текущего года.

Пакет документов на вычет

Получение поддержки от государства всегда предполагает обращение в соответствующие инстанции с необходимыми документами и их копиями.

Чтобы оформить налоговый вычет, гражданин должен предоставить такие бумаги:

  • Заявление на вычет на ребенка-инвалида.
  • Справка, доказывающая принадлежность чада к инвалидной категории граждан.
  • Аналогичные бумаги на других ребятишек, которым не исполнилось 18 лет.
  • Документ, подтверждающий факт рождения малыша (свидетельство).
  • Бумага из учебного заведения, если ребенку исполнилось 18 лет и он учится в вузе.
  • Справка с предыдущего места работы о доходах за отчетный период.

Если заявитель продолжает работать в одном учреждении несколько лет, то каждый год предоставлять заявление нет необходимости.

Достаточно поданного в прошлом году. Однако при изменении обстоятельств работник обязан сообщить об этом.

Выплачивать зарплату с учетом налоговой льготы субъекту должны с начала года.

Чтобы не возникало проблем с оформлением льготы, важно правильно заполнить заявление.

Образец его может выглядеть таким образом: Директору ООО «Заря» Курицыной А. И. продавца Киселькиной Ю. М. Источник: https://FamAdviser.ru/semejstvo/poshlina/vychet-na-rebenka-invalida.html

Налоговые льготы на детей.

Согласно обновленному законодательству вычеты по НДФЛ на детей предоставляются до момента, когда суммарный годовой доход родителя не достигнет 350 тыс.

руб. Начисление льготы начинается в январе и приостанавливается в месяце, когда доход родителей достигает указанного лимита. В следующем году отсчет начинается заново. Для налогового вычета на ребёнка установлен следующий размер:

  1. ребенок-инвалид до совершеннолетнего возраста, учащийся или студент очной формы обучения, интерн, ординатор, аспирант, если у ребенка инвалидность I, II группы — 12 тыс.

    руб. или 6 тыс. руб. в месяц.

    Начисленная сумма зависит от статуса получателя.