Применяется ли коэффициент07 при налогообложении при продаже квартиры выше кадастровой стоимости

Применяется ли коэффициент07 при налогообложении при продаже квартиры выше кадастровой стоимости

Где узнать кадастровую стоимость квартиры?

Этот вопрос теперь стал актуальным для всех продавцов квартир. Перед тем, как указывать реальную рыночную стоимость в Договоре купли-продажи квартиры (ДКП), неплохо было бы знать, какая именно величина окажется налогооблагаемой базой – указанная в ДКП цена или кадастровая стоимость квартиры с коэффициентом 0,7?

Узнать кадастровую стоимость квартиры можно бесплатно на сайте Росреестра, в разделе «Сервисы» – «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online»: .

Такая информация является открытой и общедоступной, и предоставляется любому желающему, который может ввести в соответствующее поле точный адрес или кадастровый номер квартиры. Актуальные данные о стоимости предоставляются автоматически из базы Государственного кадастра недвижимости (ГКН). Кадастровая оценка недвижимости – это не статичная величина, а периодически изменяемая.

При проведении такой оценки стараются все больше исходить из рыночных параметров квартиры, поэтому кадастровая стоимость близка к реальной рыночной цене квартиры, и иногда даже может превосходить ее. Если оказалось, что кадастровая стоимость квартиры существенно превосходит ее реальную рыночную стоимость (например, в 1,5 – 2 раза) то владелец квартиры имеет право оспорить проведенную кадастровую оценку.

Но в этом случае уже без специалистов (юристов и оценщиков) не обойтись. В чем смысл ? Кому он больше нужен – Продавцу или Покупателю? Смотри в Глоссарии по ссылке.

Формула для расчета

При определении налогооблагаемой базы для расчета НДФЛ с доходов, полученных при отчуждении жилья, необходимо использовать либо цену договора, либо кадастровую стоимость жилья, умноженную на коэффициент 0,7. Налог будет рассчитан с большей суммы.Для расчета налогооблагаемой базы по новым правилам применяется следующая формула:Нб = Ко × 0,7 – Л

  1. Нб – налогооблагаемая база;
  2. Л – льгота.
  3. Ко – кадастровая оценка;

Налогоплательщик вправе уменьшить базу для расчета НДФЛ на льготу:

  1. в сумме фактических расходов на покупку.
  2. в размере 1 000 000 руб;

ПримерВасильева Т.М.

в 2016 г. купила квартиру, а через год продала ее за 1 млн руб. Кадастровая цена объекта 1 млн руб. Таким образом, Васильева не должна платить НДФЛ в бюджет, так как стоимость недвижимости равна величине льготы.Вычет в размере 1 000 000 предоставляется один раз за налоговый период, то есть за год. Если в течение этого периода было реализовано несколько объектов, то размер вычета применяется к общей сумме дохода.Налогоплательщик вправе применить только один из двух вычетов, тот, который ему будет более выгоден.
Если в течение этого периода было реализовано несколько объектов, то размер вычета применяется к общей сумме дохода.Налогоплательщик вправе применить только один из двух вычетов, тот, который ему будет более выгоден.

Для применения вычета в сумме фактических затрат необходимо представить в налоговый орган документы, подтверждающие понесенные расходы.ПримерВ 2017 г. Степанова В.С. купила квартиру за 1,4 млн руб, а в 2019 г. продала ее за 1,7 млн руб. По данным Росреестра стоимость жилплощади на 1 января 2019 г.

составляет 1,92 млн руб. Налогооблагаемая база по кадастровой оценке 1,344 млн рублей.

Расчет налога будет проводиться исходя из цены договора.

При этом Степановой В.С. выгоднее уменьшить размер доходов на фактические затраты на покупку, чем применить вычет 1 000 000.

Размер налога составит:(1700000 – 1400000) × 13% = 39000 руб

Налог при продаже недвижимости и кадастровая стоимость

При реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, но продает имущество сособственник по отдельному гражданско-правовому договору (с учетом права приоритетной покупки), имущественный налоговый вычет может быть использован полностью при условии, что доля выделена как отдельный объект права.(Постановление Конституционного Суда РФ от 13.03.2008 № 5-П) Продаете имущество в долевой собственности? Налоговый вычет распределяется пропорционально доле!

Если речь идет об 1 000 000 налогового вычета, то он делится НА ВСЕХ!

При реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности, имущественный налоговый вычет при продаже имущества распределяется по договоренности между сособственниками.

Related Articles

03.04.2018 03.04.2018 03.04.2018 Если собственник продает объект, не дождавшись завершения этого пятилетнего периода, уменьшить налоги он может двумя способами: сократив налоговую базу на затраты, понесенные при покупке квартиры, если есть документальное подтверждение расходов на ее приобретение, или воспользовавшись имущественным налоговым вычетом, размер которого составляет 1 млн рублей.

Если квартира была куплена в январе 2016 года за 5 млн рублей и продана через год за 5,5 млн рублей, для определения размера налога при ее продаже нужно от стоимости квартиры 5,5 млн отнять 5 млн рублей (затраты на ее приобретение), получаем 500 тыс.

рублей — сумму,­ из которой собственник будет платить налог, — умно­жить на 13% — имеем 65 тыс.

рублей — размер налога.

Пример расчета

В 2017 г.

Котов С.А. продал квартиру за 3 000 000 рублей, купленную им в 2015 г. за 2 500 000 рублей.Поскольку квартира находилась в собственности Котова С.А. менее минимального предельного срока владения, в отношении дохода, полученного от ее продажи, он обязан предоставить налоговую декларацию по НДФЛ за 2017 г.

менее минимального предельного срока владения, в отношении дохода, полученного от ее продажи, он обязан предоставить налоговую декларацию по НДФЛ за 2017 г. При заявлении в такой декларации имущественного налогового вычета облагаемый доход Котова С.А.

составит 2 млн. рублей, а НДФЛ = (3 000 000 руб.

— 1 000 000 руб. ) x 13% = 260 000 руб. Если же Котов С.А. заявит в декларации не имущественный вычет, а вычет в сумме документально подтвержденных расходов, его облагаемый доход составит 500 000 рублей, а НДФЛ 65 000 рублей: НДФЛ = (3 000 000 руб. – 2 500 000 руб. ) х 13% = 65 000 руб.

Если каждый владелец доли в праве собственности на имущество продал свою долю, находившуюся в его собственности по отдельному договору купли-продажи, то он вправе получить имущественный налоговый вычет также в размере 1 000 000 рублей.

Рекомендуем прочесть:  Новая форма 3ндфл

Если цена продажи меньше 70% кадастровой стоимости

Если Вы продали объект недвижимости за цену меньшую, чем 70% кадастровой стоимости, согласно п.5 ст.217.1 НК РФ, Вашим доходом (в целях налогообложения) будет считаться 70% от кадастровой стоимости объекта (цена в договоре не будет играть роли).Пример: В 2019 году Галкина П.Р.

получила по наследству квартиру и продала её в этом же году.

При этом по договору цена продажи составила 1 млн.руб. Однако кадастровая стоимость квартиры составляет 10 млн.руб.

Поскольку Галкина П.Р. продала квартиру за стоимость меньше 70% от кадастровой цены, при расчете налога с продажи её доход составит 7 млн.руб.

(10 млн. х 70%). Применив стандартный вычет в 1 млн.руб., ей нужно будет заплатить налог в размере 780 000 руб (13% х (7 млн. — 1 млн.)) Пример: В 2019 году Скворцов К.К. купил квартиру по договору купли-продажи за 2 млн.руб.

и продал её за ту же сумму 2 млн.руб. Кадастровая стоимость квартиры составляет 5 млн.руб.

Несмотря на то, что по договору Скворцов К.К. продал квартиру за столько же, за сколько и приобретал, в целях налогообложения доходом от продажи будет считаться 70% от 5 млн.

Соответственно, Скворцову К.К. нужно будет заплатить налог (70% х 5 млн.руб. (кадастровая стоимость) — 2 млн.руб.

(затраты на покупку) ) х 13% (ставка налога) = 195 тыс.руб.

Какой налог с продажи квартиры необходимо оплатить

Внимание Дата получения недвижимости в собственность — это дата внесения необходимой записи в государственный реестр прав на недвижимое имущество и сделок с ним. Она называется запись регистрации . Эта дата есть в Свидетельстве о государственной регистрации ваших прав на недвижимость (смотрите последнюю запись в Свидетельстве).

Нужная дата в Свидетельстве старого образца выглядит так: Нужная дата в Свидетельстве нового образца выглядит так: Недвижимость приобретена до 1 января 2016 года: применяем договорную цену Итак, если недвижимость получена вами в собственность до 1 января 2016 года, то по ней применяют старый порядок расчета дохода от продажи. Доход учитывают исходя из договорной цены недвижимости, которая указана в договоре купли-продажи. Ее кадастровая стоимость никакого значения не имеет.

ПримерПродается жилая квартира, которая получена в собственность в 2015 году (или раньше).

Новые правила уплаты НДФЛ при продаже недвижимости

Дата публикации: 09.02.2016 09:38 (архив) С 1 января текущего года действует новый порядок декларирования доходов физических лиц от продажи недвижимого имущества.

До 1 января 2016 года на порядок уплаты НДФЛ при продаже жилья и другой недвижимости влиял только срок нахождения объекта в собственности:

  1. если он составляет 3 года и более, налог не уплачивался (на основании ) и налоговая декларация не представлялась;
  2. если имущество до его реализации было в собственности менее 3 лет, то налог уплачивается с суммы дохода от продажи, уменьшенной на величину имущественного вычета или на сумму расходов, связанных с приобретением проданного имущества.

Декларация в ИФНС подавалась независимо от того возникла ли сумма налога к уплате.Согласно новым правилам, с 1 января 2016 года срок владения имуществом, необходимый для освобождения от уплаты налога, зависит от того, каким образом приобретено право собственности на продаваемое имущество.Минимальный предельный срок владения будет равен трем годам для объектов, полученных по наследству, в дар от членов семьи и близких родственников, при приватизации или по договору пожизненного содержания с иждивением.

Для остальных объектов он составит пять лет.В случае, если срок владения объектом на момент продажи превысит минимальный предельный срок, установленный в Налоговом кодексе РФ, налог уплачиваться не будет, представлять налоговую декларацию не придется.Если продаваемый объект на момент продажи находился в собственности менее минимального предельного срока владения, то продавец будет обязан задекларировать полученные доходы.Новые правила применяются в отношении объектов, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года, и касаются только налогообложения доходов от реализации недвижимого имущества. Доходы от продажи иного имущества в 2016 году облагаются налогом на доходы в прежнем порядке.Обращаем внимание, при продаже имущества в 2016 году для определения налоговой базы по НДФЛ следует сравнить стоимость проданного имущества, указанную в договоре купли-продажи, с расчетной величиной, равной произведению кадастровой стоимости объекта по состоянию на 1 января года, в котором зарегистрирован переход права собственности, на понижающий коэффициент 0,7.При расчете налоговой базы учитывается больший из этих показателей (фактические доходы от продажи или расчетная величина).

Как и прежде налогоплательщик вправе применить имущественный вычет, предусмотренный при продаже имущества (его размер не изменился) или уменьшить облагаемые налогом доходы на фактически произведенные и документально подтвержденные расходы, связанные с приобретением этого имущества.

Поделиться:

Если речь идет об 1 000 000 налогового вычета по одному договору, то он делится НА ВСЕХ!

При реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности, имущественный налоговый вычет при продаже имущества распределяется по договоренности между сособственниками. Если собственник продает имущество и в этом же налоговом периоде (году) покупает другое жилье, то он может зачесть налоговый вычет на покупку жилья, но не более 260 000 рублей (13% с цены приобретаемого жилья, но с суммы не более 2 000 000 рублей).

Налоговый вычет на покупку жилья предоставляется один раз в жизни. Размер официально подтвержденной зарплаты в этом случае не имеет значения.

Продажа квартиры выше кадастровой стоимости налог

Такую информацию можно получить, например, в региональном Управлении Росреестра, филиале Кадастровой палаты Росреестра, или у местных консультантов.

Такая информация является открытой и общедоступной, и предоставляется любому желающему, который может ввести в соответствующее поле точный адрес или кадастровый номер квартиры.

Сизов А.А. владеет земельным участком.

Кадастровая стоимость участка составляла 5 млн.руб., в июле 2017 года кадастровая стоимость была обновлена и составила 10 млн.руб. В августе Сизов А.А. продал указанный участок за 3 млн.руб.

Датой приобретения жилья следует считать дату регистрации права собственности (при покупке жилья) или дату открытия наследства (смерти наследодателя). Более подробную информацию Вы можете найти в нашей статье: С какого момента считать срок владения квартирой при продаже? Декларацию необходимо подавать в налоговую инспекцию по месту жительства.

Это можно сделать лично, почтовым отправлением с описью вложения или в электронной форме (в том числе через портал ГОСУСЛУГИ или личный кабинет налогоплательщика). О всех случаях, при которых необходимо подать декларацию 3-НДФЛ, можно прочитать в статье по ссылке. Продается жилая квартира, которая получена в собственность в 2015 году (или раньше).

Ее кадастровая стоимость определена и составляет 5 400 000 руб. Кадастровая стоимость умноженная на понижающий коэффициент составляет 3 780 000 руб.

(5 400 000 руб. х 0,7). Цена квартиры, отраженная в договоре купли-продажи, составляет 999 000 руб. Налог с продажи этой квартиры платят по старым правилам.

Законодательством установлен минимальный срок владения недвижимым имуществом (в отношении недвижимости, приобретенной после 01.01.2016).

Если срок владения меньше данного срока необходимо уплатить налог. При этом каждому из регионов предоставлена возможность снижать этот коэффициент, на местном уровне может быть принят законодательный акт, определяющий, что исчисление налога будет происходить не от 70%, а, скажем, от 50 или 30% кадастровой стоимости. Ранее налог на имущество с физических лиц рассчитывался исходя из инвентаризационной стоимости имущества, однако начиная с 2015 года идет постепенный переход регионов на расчет исходя из кадастровой стоимости.

В 2015 году таких регионов было 28 (включая Москву и Московскую область), в 2016 — 49 (в том числе Санкт-Петербург и Ленинградская область), а в 2017 году — уже 61. Консультации специализированных юристов по недвижимости. Проверка «юридической чистоты» квартиры и полномочий продавца.

Полное сопровождение сделки «под ключ».

Так как реальная стоимость продажи, указанная в договоре, выше этой цифры и составляет 6 млн рублей, при определении размера налога будут использовать ее.

Если собственник продает объект, не дождавшись завершения этого пятилетнего периода, уменьшить налоги он может двумя способами: сократив налоговую базу на затраты, понесенные при покупке квартиры, если есть документальное подтверждение расходов на ее приобретение, или воспользовавшись имущественным налоговым вычетом, размер которого составляет 1 млн рублей.

Показатели кадастровой стоимости квартир решено было ввести с целью оптимизировать уровень налога на недвижимость. Как быть, если не удалось найти покупателя на жилье, согласившегося заплатить сумму, равную кадастровой оценке? … Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Действующим законодательством предоставлено право продавцу воспользоваться либо налоговым вычетом при продаже недвижимости либо рассчитать налог с учетом понесенных затрат на ее приобретение. При подаче декларации налогоплательщик сам может определить, какой из вариантов ему более выгоден.

Также на сайте можно разместить любые объявления о продаже или покупке каких-либо товаров или оказании услуг. Для квартир, купленных в январе 2016 года, этот срок, после которого владельцы при продаже освобождаются от уплаты налога, наступит только в 2021 году.

Также на сайте можно разместить любые объявления о продаже или покупке каких-либо товаров или оказании услуг.

Для квартир, купленных в январе 2016 года, этот срок, после которого владельцы при продаже освобождаются от уплаты налога, наступит только в 2021 году. Напомним, что до 2016 года продавцы платили налог 13% с суммы, полученной от продажи недвижимости, которая находилась у них в собственности менее 3 лет. Сократить сумму, с которой рассчитывается налог, можно было или на 1 000 000 рублей (воспользоваться налоговым вычетом), или на сумму, ранее потраченную на приобретение продаваемой недвижимости.

Иванов в 2015 году получил в наследство квартиру от бабушки, кадастровой стоимостью 10 млн. руб. В 2016 году Иванов продал квартиру. В договоре купли-продажи стоимость была указана 1 млн.руб.

Иванову не нужно будет платить налог на доходы, так как налогооблагаемый доход от продажи составит 1 млн.руб., который полностью покроется стандартным вычетом (см.

В 2019 году Скворцов К.К. купил квартиру по договору купли-продажи за 2 млн.руб. и продал её за ту же сумму 2 млн.руб.

Кадастровая стоимость квартиры составляет 5 млн.руб. Не смотря на то, что по договору Скворцов К.К.

продал квартиру за столько же за сколько и приобретал, в целях налогообложения доходом от продажи будет считаться 70% от 5 млн. Консультации и помощь в получении ипотеки. Снижение ставки по кредиту. Увеличение суммы кредита.

Подготовка документов для банка. Предполагается, что кадастровая оценка должна отражать рыночную стоимость объекта.

В то же время, на практике у собственников зачастую возникают сомнения в объективности кадастровой оценки и желание ее оспорить.

Налог по кадастровой стоимости рассчитывают при продаже квартир, комнат и жилых домов.

Но это правило действует не всегда. В случае, если кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества, указанного в настоящем пункте, не определена по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на указанный объект, положения настоящего пункта не применяются . И помните, что от налогов вас даже сниженная цена не спасет, не нужно от них бегать.

Отдайте кесарю кесарево — не придется отдавать свое. В ноябре 2015 года была произведена переплата в налоговую инспекцию и Пенсионный фонд. В феврале 2016 г. уплату взносов сделала с учетом переплаты.

Если же за основу берется именно кадастровая стоимость, то в договоре прописывается то значение, которое было на 1 января текущего года. Такие правила связаны с тем, то в течение года кадастровая цена может пересматриваться.

Чтобы защитить права налогоплательщика, принято использовать в таком случае более раннюю стоимость.

Разъяснения

Последствия Занизив сумму договора, добиться выгоды не выйдет: независимо от того, на какой цифре остановились владелец нынешний и будущий, налог вычтут с кадастровой оценки, умноженной на к=0,7. Вот пример, позволяющий понять весь механизм.

Кадастровая стоимость квартиры составляет 3 млн. руб., продавец и покупатель остановились на цене в 1 700 000 руб.

Инфо Сумма, облагаемая налогом, составит: 3 х 0,7 = 2,1 млн.

руб. Так как с первого миллиона налог не удерживают, то 2,1 млн.

-1 = 1,1 млн., именно от этой цифры продавцу насчитают 13% налога, независимо от того, сколько он получит за свою недвижимость живых денег.

Внимание Таким образом, если квартира продана ниже кадастровой стоимости, последствия такой сделки — это потеря средств.

Так что цена продажи ниже 70% кадастровой неприемлема из-за вполне реальных убытков.