Налог в пенсионный фонд с работника как изымается в минске

Налог в пенсионный фонд с работника как изымается в минске

Страховые взносы за работников


Каждый работодатель обязан ежемесячно платить за своих сотрудников страховые взносы. Они начисляются с суммы доходов, выплаченных физическому лицу, и перечисляются из собственных средств работодателя. Начиная с 2017 года взносы нужно платить в Федеральную налоговую службу (ФНС) и Фонд социального страхования (ФСС). Страховые взносы перечисляются в соответствии с общими тарифами, которые на каждый год устанавливает Правительство России.

В 2020 году применяются следующие тарифы:

  1. На обязательное медстрахование – 5,1%.
  2. На обязательное пенсионное страхование – 22%.
  3. ФСС – 2,9% (без учета взносов от несчастных случаев).

Некоторые категории работодателей имеют право при уплате страховых взносов применять льготные тарифы. С ними можно ознакомиться в . В 2020 году изменились предельные лимиты для начисления взносов:

  1. На ОМС (медстрахование) – предельная величина отменена.
  2. На ОСС – 912 000 руб. (в случае превышения взносы больше не уплачиваются).
  3. На ОПС – 1 292 000 руб. (в случае превышения взносы уплачиваются по уменьшенной ставке – 10%).

Страховые взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование считаются нарастающим итогом с начала календарного года.

Платить их нужно ежемесячно не позднее 15 числа следующего месяца. Более подробно про страховые взносы за работников вы можете прочитать на . Пожалуйста, оцените или поделитесь статьей, если она была вам полезна: 4 5 25 Поделиться Поделиться Твитнуть Подпишитесь на нашу рассылку Никакого спама, только анонсы новых статей, интересных малому бизнесу.

Мы пишем о регистрации, налогообложении и управлении частным бизнесом. Похожие статьи Остались вопросы? На этом сайте вы можете бесплатно задать свой вопрос нашему специалисту в разделе .

Увеличение отчислений с вашей зарплаты в Фонд соцзащиты: кому выгодно?

Новость о том, что налоговой нагрузки с нанимателя на работника по уплате отчислений в Фонд соцзащиты населения начнется в 2013 году, многих заставила задуматься. Ведь гарантий того, что высвобожденные средства наниматель пустит на сохранение зарплаты работника, нет. Onliner.by подсчитывает, кто и сколько денег приобретет, а кто потеряет от нововведений.

На сегодняшний день со своей зарплаты наемный работник платит 1% отчислений в Фонд соцзащиты населения (ФСН) и 12% подоходного налога. Наниматель же отчисляет 34% от фонда оплаты труда в ФСН.

Как перераспределится нагрузка в 2013-м, пока неизвестно, но Министерство по налогам и сборам еще в прошлом году предлагало перенести 14% отчислений на работника. Тогда получится, что наниматель будет отчислять 20% от фонда заработной платы в Фонд соцзащиты, а работник — 15% от начисленной зарплаты в Пенсионный фонд и 12% подоходного налога. Возьмем условный пример: зарплата сотрудника $1000 (ведь $500, по словам президента Беларуси, — это не деньги), система распределения налоговой нагрузки 34/1 (наниматель/работник).

Посчитав все отчисления и выплаты, получим, что для выплаты такой зарплаты наниматель сегодня должен заплатить $1340.

При этом на руки работник получит всего $870, а в ФСН поступит $350. Что произойдет при новой системе распределения 20/15? Первое: наниматель сэкономит $140 (+10,4%) и сумма его выплат снизится до $1200.

Работник на руки получит на те же $140 меньше (–16,1%) — $730. Фонд соцзащиты населения ничего не потеряет и не приобретет — отчисления в него по-прежнему составят $350.

Зададимся вопросом: на сколько наниматель должен повысить зарплату своему работнику, чтобы сумма выплат на руки осталась прежней? Проведя несколько простых вычислений, получим, что зарплата сотрудника должна вырасти до $1192 (+11,9%). Тогда общие затраты нанимателя вырастут до $1430 (+6,7%) — это еще выше, чем при старой системе 34/1.

Вместе с тем увеличатся и поступления в ФСН до $417 (+19,1%). Из этого примера следует, что наниматель вряд ли добровольно захочет поддерживать уровень реальных зарплат своих работников на том же уровне, что и до реформы.

С другой стороны, в статистических отчетах будет красоваться цифра $500 и более. А то, что работникам будет доставаться только 73% от этой суммы, останется за кадром. Еще один аспект нововведения заключается в том, что новая система распределения налогов теоретически должна искоренить зарплаты в конвертах или хотя бы снизить долю такой оплаты труда.

Разберемся, так ли это на самом деле.

Представим, что наниматель платит работнику ту же зарплату, что и в примере выше — $1000. При этом $500 он платит «по-белому», а $500 — в конверте. Тогда получим, что общие затраты нанимателя на выплату зарплаты в $1000 составят $1170.

Работнику на руки достанется $935, или 93,5% от начисленной зарплаты. Что произойдет при изменении налоговой нагрузки с 34/1 на 20/15?

Наниматель сэкономит $70 на отчислениях, а на эту же сумму уменьшится реальная зарплата работника. А теперь — внимание! — вопрос: если недовольный работник придет к нанимателю и попросит восстановить прежний уровень оплаты труда, то как поступит наниматель? Законодатели, видимо, считают, что наниматель сэкономленные $70 выплатит работнику «по-белому», но тогда до работника вместо $70 дойдет только $51 и недовольными останутся: работник, т.к.

его реальная зарплата все равно меньше, чем была, и наниматель, т. к. его сотрудник вместо полной отдачи считает, что его надули, и работает вполсилы.

Только бюджет будет доволен, т.

к. увеличатся отчисления в ФСН.

Естественно будет предположить, что сэкономленные $70 наниматель положит в конверт к тем $500, что он ранее выплачивал работнику, и тогда не возникнет основы для конфликтов между работником и работодателем. Какой напрашивается вывод из всего этого? Ситуация первая: все остается как есть, т. е. наниматель не компенсирует работнику выпадающие доходы.

е. наниматель не компенсирует работнику выпадающие доходы. Тогда в плюсе остаются работодатели и чиновники, пишущие красивые отчеты.

В минусе останутся наемные работники.

Ситуация вторая: нанимателям в «добровольном» порядке предлагается компенсировать потери работников.

Тогда, вероятнее всего, увеличится доля конвертных зарплат, т.

к. работодателю вряд ли захочется увеличивать свои затраты на 6,7%. Однако госпредприятия, формирующие значительный поток налоговых поступлений, не смогут перейти на «серую» форму оплаты труда, и себестоимость их продукции вырастет еще больше, а значит, снизится и конкурентоспособность. Зато в плюсе останется бюджет — выплаты в него мигом увеличатся почти на 20%.

Зато в плюсе останется бюджет — выплаты в него мигом увеличатся почти на 20%. Ситуация третья (сказочная): одновременно с перераспределением налоговой нагрузки снизятся другие налоговые выплаты работника.

Например, пропорционально уменьшится подоходный налог или увеличатся налоговые вычеты.

При таком походе количество пострадавших от реформы будет минимальным, но пострадает бюджет, а значит, чиновникам придется искать способы более эффективной работы госсектора и создавать экономически результативные госпрограммы.

Наибольшая вероятность реализации есть у второго сценария, а также у первого сценария с элементами второго. Мечты о третьем пути, судя по опыту прошлых лет, так и останутся мечтами.

Как проверить по СНИЛС

Отчисления в ПФР должны отражаться на индивидуальном счете каждого гражданина.

Иными словами, на персональном лицевом счёте.

Важно обязательно помнить, что в ситуации, когда человек решил использовать свою накопительную пенсию, то узнать размер пенсионных накоплений можно по номеру СНИЛСа.

Для того, чтобы это сделать, необходимо связаться с сотрудниками Пенсионного фонда и предоставить всю необходимую контактную информацию, чтобы сформировать запрос.

Подоходный налог и не только

Принято считать, что с зарплаты работник платит только подходный налог, который в России составляет 13% от начисленной зарплаты.

Остальные налоги и взносы за работника «как бы» уплачивает работодатель.

Но это на бумаге, а по факту налоги идут из тех доходов, которые приносит компании работник – и получается, что все налоги и взносы в любом случае платятся из кармана сотрудников. Просто одни налоги сотрудники видят, а другие – нет.

Помимо подходного налога, о котором все знают, с зарплаты платятся:

  1. Взносы в Пенсионный фонд;
  2. Взносы в Фонд социального страхования (ФСС);
  3. Взносы в Федеральный Фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС).

Разберем по порядку, сколько в итоге Вы заплатите налогов и взносов с зарплаты в 30 тыс. руб.?

Глава 18. подоходный налог с физических лиц

Внесены дополнения в порядок определения налоговой базы подоходного налога с физических лиц (далее — подоходный налог), согласно которым в отношении доходов, полученных по операциям с ценными бумагами, финансовыми инструментами срочных сделок, по договорам доверительного управления денежными средствами, от участия в фондах банковского управления, в виде процентов по сберегательным сертификатам, банковским вкладам (депозитам), денежным средствам, находящимся на текущем (расчетном) банковском счете в банках Республики Беларусь, налоговая база подоходного налога определяется отдельно от иных видов доходов физического лица, выплачиваемых ему по месту основной работы, а также установлен единый порядок определения налоговой базы подоходного налога в отношении доходов в виде процентов по сберегательным сертификатам, банковским вкладам (депозитам), денежным средствам, находящимся на текущем (расчетном) банковском счете в банках Республики Беларусь (пп. 3 и 9 ст. 199

«Налоговая база подоходного налога с физических лиц»

НК).

Льготы по подоходному налогу Внесен ряд изменений и дополнений в перечень льгот по подоходному налогу: 1) расширен перечень доходов, освобождаемых от налогообложения подоходным налогом, а именно статья 208 «Доходы, освобождаемые от подоходного налога с физических лиц» НК дополнена нормами, в соответствии с которыми от подоходного налога освобождаются:

  1. денежные средства, единовременно предоставляемые в безналичном порядке семьям при рождении, усыновлении (удочерении) третьего или последующих детей, в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 9 декабря 2014 г. № 572 (п. 2 ст. 208 НК);
  2. по 31 декабря 2020 г. доходы в виде процентов по договорам займа, в том числе микрозайма, иным договорам, предусматривающим аналогичные условия передачи в собственность денежных средств, заключенным физическими лицами с потребительскими кооперативами финансовой взаимопомощи, членами которых они являются, при фактическом сроке таких договоров не менее одного года (п. 64 ст. 208 НК);
  3. денежные премии, полученные победителями республиканского конкурса «Семья года», в размерах, установленных законодательством, а также призы, полученные участниками этого республиканского конкурса (п. 27 ст. 208 НК);
  4. вознаграждения, получаемые в соответствии с законодательством пациентами за участие в проведении клинических испытаний лекарственных средств (п. 7 ст. 208 НК);
  5. по 31 декабря 2019 г. доходы, полученные по заключенным с субъектами рынка беспоставочных внебиржевых финансовых инструментов соглашениям о совершении операций с беспоставочными внебиржевыми финансовыми инструментами (п. 63 ст. 208 НК);
  6. денежное вознаграждение и призы, полученные победителем республиканского конкурса профессионального мастерства педагогических работников «Учитель года Республики Беларусь», в размерах, установленных законодательством, а также призы, полученные участниками этого республиканского конкурса (п. 28 ст. 208 НК);

2)внесены корректировки, в результате которых от подоходного налога освобождаются:

  1. доходы в виде безвозмездной (спонсорской) помощи, материальной или иной помощи, а также пожертвований, поступивших на благотворительный счет, открытый в банке Республики Беларусь, получаемые физическими лицами, нуждающимися в получении медицинской помощи, а также в связи с чрезвычайными ситуациями природного и (или) техногенного характера (п.

    30 ст. 208 НК);

  2. по аналогии с расходами на служебные командировки такие же выплаты, производимые членам органа управления организации в связи с исполнением ими функций членов, а также физическим лицам не по месту основной работы (службы, учебы), в том числе при выполнении ими работ (оказании услуг) по гражданско-правовым договорам, если такие выплаты предусмотрены указанными договорами (ч. 4 п. 4 ст. 208 НК);
  3. материальная помощь, выплачиваемая нанимателями в связи со смертью бывших работников, не достигших пенсионного возраста, их близким родственникам (п. 11 ст. 208 НК);
  4. доходы, полученные физическими лицами — налоговыми резидентами Республики Беларусь, а также гражданами Республики Беларусь, не признаваемыми налоговыми резидентами Республики Беларусь, от возмездного отчуждения в течение пяти лет (в том числе путем продажи, мены, ренты) одного не завершенного строительством капитального строения (здания, сооружения), расположенного на земельном участке, предоставленном для строительства и обслуживания жилого дома, садоводства, дачного строительства, в виде служебного надела (абз.

    2 ч. 1 п. 44 ст. 208 НК);

3) проиндексированы (увеличены) размеры доходов, освобождаемых от подоходного налога:

  1. организаций и индивидуальных предпринимателей, являющихся местом основной работы (службы, учебы), — с 1 847 руб. до 1 984 руб. от каждого источника в течение календарного года;
  2. профсоюзных организаций членами таких организаций, — с 370 руб. до 397 руб. от каждой профсоюзной организации в течение календарного года (п.

    38 ст. 208 НК);

  3. доходы, не являющиеся вознаграждениями за исполнение трудовых или иных обязанностей, получаемые от:
  4. доходы в виде оплаты нанимателем за работника, а также профсоюзной организацией за члена своей организации страховых услуг страховых организаций Республики Беларусь, в том числе по договорам добровольного страхования жизни, дополнительной пенсии, медицинских расходов, с 3 164 руб. до 3 398 руб., от каждого источника в течение календарного года (п. 24 ст. 208 НК);
  5. доходы, полученные от физических лиц по договорам, не связанным с осуществлением предпринимательской деятельности, в результате дарения, в виде недвижимого имущества по договору ренты бесплатно, с 6 116 руб.

    до 6 569 руб. в сумме от всех источников в течение налогового периода (п.

    22 ст. 208 НК);

  6. стоимость путевок в санаторно-курортные и оздоровительные организации Республики Беларусь, приобретенных для детей в возрасте до 18 лет, оплаченных или возмещенных за счет средств белорусских организаций или белорусских индивидуальных предпринимателей, с 776 руб.

    до 833 руб. на каждого ребенка от каждого источника в течение налогового периода (п.

    14 ст. 208 НК);

  7. организаций и индивидуальных предпринимателей, не являющихся местом основной работы, — с 122 руб. до 131 руб., от каждого источника в течение календарного года (п.

    23 ст. 208 НК);

  8. безвозмездная (спонсорская) помощь, поступившие на благотворительный счет, открытый в банке Республики Беларусь, пожертвования, полученные инвалидами, детьми-сиротами и детьми, оставшимися без попечения родителей, с 12 223 руб. до 13 128 руб. в сумме от всех источников в течение налогового периода (п. 29 ст. 208 НК).

Налоговые вычеты по подоходному налогу Стандартные налоговые вычеты 1) проиндексированы (увеличены) размеры стандартных налоговых вычетов:

  1. стандартный налоговый вычет на ребенка до 18 лет и (или) каждого иждивенца увеличен с 30 руб.

    до 32 руб. в месяц.

  2. стандартный налоговый вычет физическому лицу увеличен с 102 руб. до 110 руб. в месяц при получении дохода, подлежащего налогообложению, в сумме, не превышающей 665 руб. в месяц (подп. 1.1 п. 1 ст. 209 «Стандартные налоговые вычеты» НК);

Для родителей, имеющих двух и более детей в возрасте до 18 лет или детей-инвалидов в возрасте до 18 лет, увеличен с 57 руб.

до 61 руб. на каждого ребенка в месяц. Для вдов (вдовцов), одиноких родителей, приемных родителей, опекунов или попечителей увеличен с 57 руб.

до 61 руб. в месяц на каждого ребенка до 18 лет и (или) каждого иждивенца (подп. 1.2 п. 1 ст. 209 НК). При этом для целей применения стандартного налогового вычета в размере 61 руб.

на каждого ребенка до 18 лет и (или) каждого иждивенца к одиноким родителям также отнесен родитель, если второй родитель ребенка признан безвестно отсутствующим либо объявлен умершим;

  1. стандартный налоговый вычет, предоставляемый отдельным категориям физических лиц, увеличен с 144 руб. до 155 руб. в месяц (подп. 1.3 п. 1 ст. 209 НК);

2) расширен перечень лиц, признаваемых иждивенцами.

В целях предоставления стандартного налогового вычета иждивенцами для их родителей, супруга (супруги), опекуна или попечителя являются инвалиды I и II группы старше 18 лет; 3) скорректирован период предоставления стандартного налогового вычета на детей и иждивенцев в случаях:

  1. лишения родителей родительских прав, отобрания у них детей и передаче их на попечение органов опеки и попечительства (без лишения родительских прав), признания родителя ребенка безвестно отсутствующим либо объявлении его умершим;
  2. усыновления (удочерения) ребенка при вступлении вдовы (вдовца), одинокого родителя в брак;
  3. вступления в силу решения суда о восстановлении в родительских правах, об отмене решения о признании безвестно отсутствующим либо об объявлении умершим второго родителя ребенка.

Социальный налоговый вычет по суммам страховых взносов (подп.

1.2 п. 1 ст. 210 «Социальные налоговые вычеты» НК) Отменен предельный размер социального налогового вычета, предоставляемого по суммам, уплаченным страховым организациям Республики Беларусь в качестве страховых взносов по договорам добровольного страхования жизни и дополнительной пенсии, заключенным на срок не менее трех лет, а также по договорам добровольного страхования медицинских расходов.

1.2 п. 1 ст. 210 «Социальные налоговые вычеты» НК) Отменен предельный размер социального налогового вычета, предоставляемого по суммам, уплаченным страховым организациям Республики Беларусь в качестве страховых взносов по договорам добровольного страхования жизни и дополнительной пенсии, заключенным на срок не менее трех лет, а также по договорам добровольного страхования медицинских расходов. С 1 января 2019 г. такой вычет предоставляется по фактически уплаченным суммам, без какого-либо ограничения. Имущественный налоговый вычет по расходам на строительство либо приобретение на территории Республики Беларусь одноквартирного жилого дома или квартиры (подп.

1.1 п. 1 ст. 211 «Имущественные налоговые вычеты» НК) 1)для целей применения вышеуказанного налогового вычетак членам семьи плательщика отнесены его дети, в том числе состоящие в браке; 2)закреплено право на получение имущественного налогового вычета по расходам по газификации одноквартирного жилого дома, в том числе расходам на оплату стоимости проектирования и строительства газопровода-отвода и внутридомовой системы газоснабжения; 3)закреплено ограничение в части применения имущественного налогового вычета при строительстве одноквартирного жилого дома или квартиры, осуществляемом без привлечения застройщика или подрядчика. А именно расходы на такое строительство, понесенные физическим лицом после принятия решения об утверждении акта приемки одноквартирного жилого дома или квартиры в эксплуатацию, имущественному налоговому вычету не подлежат. О принятии жилого дома или квартиры в эксплуатацию плательщик обязан уведомить налогового агента в месячный срок путем представления выписки (ее копии) из решения (приказа, постановления, распоряжения) лица (органа), назначившего приемочную комиссию, об утверждении акта приемки одноквартирного жилого дома или квартиры в эксплуатацию.

По суммам расходов на строительство, понесенным до даты принятия одноквартирного жилого дома или квартиры в эксплуатацию, имущественный налоговый вычет предоставляется до полного их использования. Имущественный налоговый вычет, связанный с отчуждением имущества (подп. 1.2 п. 1 ст. 211 НК) С 1 января 2019 г.

1.2 п. 1 ст. 211 НК) С 1 января 2019 г.

увеличен размер данного вычета, предоставляемого физическому лицу вместо фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением и (или) отчуждением возмездно отчуждаемого имущества, с 0 % до 20 %.

Внесены изменения в порядок предоставления социальных налоговых вычетов и имущественного налогового вычета по расходам на строительство либо приобретение жилья на территории Республики Беларусь. Данные вычеты с 1 января 2019 г.

предоставляются всеми налоговыми агентами, выплачивающими в течение календарного года доходы плательщикам, имеющим право на применение таких вычетов, а не только нанимателями по месту основной работы (службы, учебы). Ставки подоходного налога Установлены две пониженные ставки подоходного налога в отношении доходов, получаемых физическими лицами в виде дивидендов(6 % и 0 %), при условии соблюдения определенных условий (пп.

5 и 6 ст. 214«Ставки подоходного налога с физических лиц» НК). Так, если в течение трех предшествующих календарных лет последовательно прибыль не распределялась между участниками (акционерами) белорусской организации — резидентами Республики Беларусь, то дивиденды, полученные ими в текущем году, облагаются по пониженной ставке в размере 6 %.

А если период, в течение которого прибыль не распределялась между участниками (акционерами) белорусской организации — резидентами Республики Беларусь, составляет пять предшествующих календарных лет последовательно, то в отношении выплачиваемых в текущем году дивидендов будет применяться ставка налога в размере 0 %. Срок возврата и удержания подоходного налога Увеличен срок, за который налоговый агент вправе зачесть либо вернуть излишне удержанныеу физического лица суммы подоходного налога, а также удержать у физического лица неудержанные или не полностью удержанные у него суммы подоходного налога, — с 3 до 5 лет.

Данное изменение направлено на приведение главы 18 «Подоходный налог с физических лиц» в соответствие с изменениями, вносимыми в Общую часть НК. Сроки представления налоговых деклараций по подоходному налогу и уплаты подоходного налога Для физических лиц, на которых законодательством возложена обязанность по декларированию доходов, полученных ими в течение календарного года, перенесены срок представления в налоговый орган налоговых деклараций (расчетов) по подоходному налогу с физических лиц с 1 на 31 марта и срок уплаты подоходного налога с 15 мая на 1 июня года,следующего за отчетным календарным годом. Подоходный налог в фиксированных суммах Изменены подходы к установлению ставок подоходного налога в фиксированных суммах для физических лиц, получающих доходы от сдачи физическим лицам в аренду (субаренду), наем (поднаем) жилых и (или) нежилых помещений, машино-мест, находящихся на территории Республики Беларусь (далее — сдача физическим лицам в аренду жилых и (или) нежилых помещений, машино-мест).

В приложении 2 к НК для каждого региона установлен конкретный размер ставок подоходного налога в фиксированных суммах. Областные и Минский городской Советы депутатов вправе уменьшить установленный НК размер ставок, но не более чем в 2 раза.

При этом пунктом 10 статьи 4 Закона определено, что исчисление и уплата подоходного налога в фиксированных суммах производятся плательщиками:

  1. за февраль 2019 г. — декабрь 2020 г. — по наименьшим ставкам, определяемым исходя из ставок, установленных решениями областных и Минского городского Советов депутатов, действовавшими в декабре 2019 г., либо из ставок, установленных в приложении 2 к НК с учетом новых принятых областными и Минским городским Советами депутатов решений (при их принятии).
  2. за январь 2019 г. — по ставкам, установленным решениями областных и Минского городского Советов депутатов, действовавшими в декабре 2019 г.;

Изменен механизм доплаты подоходного налога.

Так, отменена обязанность физического лица по представлению в налоговый орган по окончании календарного года налоговой декларации (расчета) о суммах полученных доходов от сдачи в аренду жилых и (или) нежилых помещений, машино-мест в случае превышения таких доходовразмера, установленного законодательством, и соответственно исключена доплата подоходного налога в данном случае. Одновременно устанавливается обязанность производить доплату подоходного налога при указании в декларации о доходах и имуществе либо пояснениях, представленных по требованию налогового органа, в качестве источников, за счет которых было приобретено имущество, доходов, полученных от сдачи физическим лицам в аренду жилых и (или) нежилых помещений, машино-мест, в размерах, превышающих десятикратный размер уплаченного за определенный период подоходного налога с физических лиц в фиксированных суммах. Доплата подоходного налога в указанном случае производится в размере 10 % от суммы такого превышения.

Вместе с тем доходы, полученные в 2019 г.

физическими лицами — плательщиками подоходного налога в фиксированных суммах от сдачи в аренду жилых и (или) нежилых помещений, машино-мест, в размере, превышающем 6 116 руб., подлежат налогообложению подоходным налогом по ставке в размер 13 %. При этом подлежит зачету фактически уплаченный за 2019 г. с таких доходов подоходный налог в фиксированных суммах.

Указанные физические лица представляют в налоговый орган по месту постановки на учет не позднее 31 марта 2019 г. налоговую декларацию (расчет) о суммах указанных доходов и уплачивают подоходный налог на основании извещения налогового органа не позднее 1 июня 2019 г. В главу 18 НК также вносятся редакционные корректировки, направленные на исключение отсылочных норм, систематизацию и улучшение ее положений.

Опубликовано в журнале «Налоги Беларуси» №3 за 2019 год.

В части для индивидуальных предпринимателей опубликовано в журнале «Консультант предпринимателя» №1 за 2019 год.

Взносы на ОПС

Дополнительная тарификация для взносов в пользу пенсионного капитала была разработана для работодателей и сотрудников, которые задействованы на производствах с вредными условиями труда.

По-другому, если они выполняют взносы в пользу граждан, имеющих право на предоставление им льготных пенсионных выплат. Тариф обязан выбираться после оценки условий труда и после процедуры определения класса опасности и вредности.

Размер взносов может меняться в зависимости от условий труда

В Беларуси налогов с зарплаты платят больше, чем в США, но меньше, чем в Германии

«Комсомолка» посмотрела, сколько налогов и страховых взносов платят государству жители разных стран и какая доля этих выплат приходится на работодателей Поделиться:

Сколько подоходного налога и страховых взносов платят в разных странах?Фото: Дарья ПУТЕЙКО Изменить размер текста:AA БЕЛАРУСЬ 48% от зарплаты Сколько платит работник — 14% Сколько платит наниматель — 34% Каждый месяц белорусы видят в своих расчетниках одни и те же проценты: 13% — подоходный налог, 1% — отчисления в Фонд социальной защиты населения, который выплачивает нам пенсии, пособия и больничные. На самом же деле ФСЗН получает гораздо больше денег от каждого работающего белоруса, просто выплачивают их наниматели за свой счет.

Каждый месяц они перечисляют в фонд сумму, равную 34% зарплат всех своих сотрудников. Итого на счету государства оказывается почти половина от каждой зарплаты — 48%.

РОССИЯ 43,2% от зарплаты Сколько платит работник — 13% Сколько платит наниматель — 30,2% У наших восточных соседей система похожая, тоже унаследованная еще с советских времен. Каждый россиянин отдает в копилку страны 13% подоходного налога.

А абсолютно все страховые отчисления ложатся на плечи работодателя: 22% — взносы в пенсионный фонд, 2,9% — в Фонд социального страхования, 5,1% — в Фонд обязательного медицинского страхования, 0,2% — обязательное страхование от несчастных случаев.

Итого государство вдобавок к подоходному налогу получает еще 30,2% от зарплат работающих россиян. ЛИТВА В среднем 55% от зарплаты Сколько платит работник — 21% Сколько платит наниматель — минимум 34% Ставка подоходного налога у соседей тоже фиксированная, но чуть выше, чем у нас, — 15%. При этом налог нужно платить не со всей зарплаты: небольшую ее часть литовцы получают целиком, без каких-либо вычетов.

В каждом случае эта не облагаемая налогом часть зарплаты рассчитывается индивидуально и зависит от доходов и статуса человека (например, у людей с инвалидностью она будет больше). Страховые взносы в Литве платят и работники, и работодатели. Каждый литовец выплачивает в фонд социального страхования 3 или 4% зарплаты (если человек решает участвовать в программе дополнительного пенсионного обеспечения, он перечисляет в фонд чуть больше, а после ухода на заслуженный отдых получает повышенную пенсию), а также 3% на обязательное медицинское страхование.

Работодатель же доплачивает в фонд социального страхования еще от 27,98% до 29,6% зарплат своих сотрудников (зависит от типа организации) и 6% на медстраховку.

Итого страховые выплаты в Литве получаются внушительными — минимум 39,98% от зарплаты каждого жителя страны. А вместе с налогом — и вовсе больше половины! ПОЛЬША В среднем 57,6% от зарплаты Сколько платит работник — примерно 40,7% Сколько платит наниматель — минимум 16,9% В Польше ставка подоходного налога не фиксированная, а прогрессивная: чем больше зарабатываешь, тем больше приходится отдавать в казну государства.

Годовой доход в 3091 злотый (813 долларов) налогом не облагается. Соответственно, те, кто за год зарабатывает меньше этой суммы, налоги вообще не платят. Заработок от 3091 до 85 528 злотых (до 22 507 долларов) облагается налогом по ставке 18%, а все, что свыше 85 528 злотых — по ставке 32%.

Взносы в пенсионный фонд наниматели и работники делят пополам, в общей сумме они равны 19,52%. Во взносах на случай потери трудоспособности пропорция другая: 6,5% зарплаты перечисляет наниматель, 1,5% — работник.

Кроме того, наниматель оплачивает страхование от несчастных случаев: от 0,67% до 3,86% в зависимости от типа предприятия.

А работнику нужно платить из своего кармана за медстраховку (9%) и страховку на случай болезни (2,45%).

ГЕРМАНИЯ В среднем 63,6% от зарплаты Сколько платит работник — в среднем 44,3% Сколько платит наниматель — минимум 19,3% В Германии одна из самых сложных и разветвленных налоговых систем в мире.

Размер подоходного налога зависит и от зарплаты (чем больше зарабатываешь, тем больше платишь), и от того, подают ли супруги декларацию вместе или раздельно (в одной ситуации может быть выгоднее заплатить каждому за себя, а в другой — сложить доходы семьи), и от количества детей (чем их больше, тем меньше налог).

В целом же ставки варьируются от 14% до 42%. Страховые взносы в Германии тоже немаленькие. Общая сумма пенсионных взносов равняется 18,9% от зарплаты, страховка на случай безработицы — 3%, медицинская страховка — 14,6% (это минимум, человек может платить и больше, если хочет получить страховку более высокого уровня), 2,05% — отчисления на уход за больными и престарелыми.

Итого — 38,55%. Эту сумму работник и наниматель делят пополам: каждый платит примерно по 19,3%.

ВЕЛИКОБРИТАНИЯ В среднем 42,7% от зарплаты Сколько платит работник — в среднем 32,3% Сколько платит наниматель — минимум 10,4% В Британии существует такое понятие, как стандартный вычет — то есть сумма дохода, с которой не нужно платить налог.

В этом году она равна 10 600 фунтам. Весь остальной заработок облагается налогом по трем ставкам. С годового дохода до 31 785 фунтов нужно платить 20% подоходного налога, от 31 785 до 150 000 фунтов — 40%, а со всего свыше — 45%.

Размер страховых взносов тоже зависит от дохода. Проценты варьируются от 2% до 12%. Любопытно, но те, кто зарабатывает больше, в этом случае платят государству как раз-таки меньше.

Нанимателям при этом тоже нужно заплатить страховые взносы за своих работников — от 10,4% до 13,8%. США В среднем 27,6% от зарплаты Сколько платит работник — в среднем 20% Сколько платит наниматель — 7,6% Среднестатистическая цифра выглядит совсем небольшой, но дело в том, что из-за многоступенчатой системы посчитать ее очень сложно. Во-первых, все жители страны платят федеральный налог — от 10% до 39,6% в зависимости от годового дохода и того, кто именно подает декларацию (человек, который живет один, супруги вдвоем, супруги отдельно).

Кстати, зарплатные рамки, в которые нужно вписаться, чтобы платить определенный процент, пересматривают каждый год.

Во-вторых, в большинстве штатов помимо федерального налога нужно платить еще и налог штата. Где-то его ставка может быть фиксированной, где-то прогрессивной — то есть тоже зависеть от зарплаты.

Например, в Калифорнии налог составляет в среднем 13,3% (самый высокий в США), в Канзасе — 4,9%, а в Техасе его нет вообще. Соответственно, эта ставка прибавляется к федеральному налогу. Например, если житель Калифорнии платит 15% федерального налога, то вместе с налогом штата его отчисления составят в среднем 28,3%.

Кроме того, в некоторых городах или регионах могут быть еще и другие местные налоги.

Конечно, в Штатах тоже есть страховые взносы на пенсии и пособия (4,2% от своей зарплаты дает работник, еще 6,2% — работодатель), а также взносы на государственную медицинскую программу Medicare (и работник, и наниматель платят по 1,45%).

А еще, как и во многих других странах, в США есть стандартный вычет (6300 долларов в год) и персональный вычет (4000 долларов в год) — это те суммы, с которых вообще не нужно платить налог. Они отнимаются от зарплаты и не учитываются при подсчете налога.

Фото: Поделиться: Подпишитесь на новости: Нашли ошибку в тексте? Выделите ее, и нажмите CTRL+ENTER Читайте также СЕГОДНЯ 00:09 18 Дек.17:39 18 Дек.16:43 18 Декабря 2019 15:39 17 Декабря 2019 17:03 17 Декабря 2019 16:10 17 Декабря 2019 17:53 17 Декабря 2019 11:21 16 Декабря 2019 15:46 14 Декабря 2019 22:41 13 Декабря 2019 15:52 12 Декабря 2019 20:48 12 Декабря 2019 14:12 11 Декабря 2019 16:42 12 Декабря 2019 16:34 11 Декабря 2019 13:11 10 Декабря 2019 22:07 11 Декабря 2019 15:51 9 Декабря 2019 16:36 7 Декабря 2019 15:48 6 Декабря 2019 12:46 6 Декабря 2019 14:08

Налоги, которые мы платим государству: не 13%, а все 50%?

Когда слышишь о том, что в европейских странах ставка подоходного налога может доходить до 40%, если не больше, всегда невольно радуешься нашим скромным 13% Поделиться:

Сколько своих денег мы на самом деле отдаем государству?Фото: Святослав ЗОРКИЙ Изменить размер текста:AA Однако секрет в том, что этот налог — далеко не единственный, который всем приходится платить. Сколько своих денег мы на самом деле отдаем государству?

Рассчитывать налоги мы будем для среднестатистического белоруса со средней зарплатой, который водит машину, курит, иногда может выпить и, конечно, ходит в магазин за продуктами.

Сразу определимся, исходя из какой суммы будем делать наш расчет.

Средняя зарплата в апреле, по данным Белстата, — 921 рубль. Это зарплата «грязная», то есть до вычета налогов и сборов. Но на самом деле работодатель отдает за нас гораздо больше денег: по закону он обязан перечислять в Фонд соцзащиты сумму, равную 34% от общего объема зарплат всех сотрудников.

Так что, по сути, нам платят на 34% больше, просто этих денег мы не видим — они отправляются прямиком в ФСЗН. Итак, если вы получаете зарплату в 921 рубль, то на самом деле вы обошлись работодателю в 1234 рубля. От этой суммы и будем отталкиваться, вычитая из нее все налоги, которые мы платим.

Страховые взносы Они идут в Фонд социальной защиты населения, из которого жителям страны платят пенсии и пособия. Пенсионная система у нас не накопительная, а распределительная, так что эти деньги вы откладываете не для себя. Из них сейчас платят пенсии тем, кто уже вышел на заслуженный отдых.

Как мы уже говорили, львиная доля страховых взносов приходится на работодателя — 34% зарплаты. В нашем примере это 313 рублей.

Еще 1% удерживают из зарплаты работника. Это 9 руб. 21 коп. Итого: 1234 — 313 — 9,21 = 911 руб. 79 коп. Подоходный налог В Беларуси ставка единая для всех — 13%.

Подоходный налог со средней зарплаты равен 119 руб. 73 коп. Разумеется, речь идет только о наемных работниках.

Предприниматели, ремесленники, те, кто каким-то образом сам зарабатывает на жизнь (например, сдает квартиру), платят налоги по-другому. Итого: 911,79 — 119,73 = 796 руб.

6 коп. Земельный налог Это, можно сказать, цена за пользование тем участком земли, на котором стоит ваш дом.

Те, кто живет в квартирах, не исключение, просто в этом случае сумма земельного налога делится между всеми жильцами дома. Земельный налог надо платить и за дачу, и за гараж, если они у вас есть.

По данным Министерства по налогам и сборам, в прошлом году на счет земельного налога пришлось 590,8 млн. рублей поступлений в бюджет. С каждого жителя страны — в среднем по 62 рубля.

Или же по 5 руб. 16 коп. в месяц.

Итого: 796,06 — 5,16 = 790 руб.

90 коп. Отчисления на капитальный ремонт Итого: 790,90 — 2,60 = 788 руб. 30 коп.Технически их нельзя назвать налогом, но это все равно обязательная плата для всех, кто живет в многоквартирных домах (а таких большинство), даже если в ближайшее время в этом самом доме ремонта не предвидится. Размер отчислений на капремонт зависит от площади квартиры: квадрат стоит 0,0953 рубля в месяц.

По данным Белстата, на одного жителя страны приходится в среднем 27,4 квадратного метра жилой площади. А это означает, что среднестатистический белорус в месяц платит за капремонт 2 руб. 60 коп. НДС Налог на добавленную стоимость заложен в цену практически всех товаров и услуг, которые мы покупаем.

Цифра на ценнике — это уже итоговая сумма с учетом налога. А, например, в США цены указываются без учета НДС, поэтому покупателям нужно прибавлять в уме определенный процент к стоимости лежащего в корзинке. Ставка НДС в Беларуси — от 0 до 20% в зависимости от товара, но чаще всего встречается все же 20%.

И, к слову, из всех налогов именно НДС приносит больше всего денег в бюджет: обычно это примерно треть от общей суммы налоговых поступлений. В прошлом году за счет налога на добавленную стоимость казна пополнилась на 9,2 млрд.

рублей. Делим на всех жителей страны — получаем 970 руб. Или же примерно по 80 руб. в месяц.

Итого: 785,72 — 80 = 705 руб.

72 коп. Акцизы Это еще один косвенный налог, отдельная надбавка к некоторым товарам — всем видам алкогольных напитков, сигаретам и топливу.

В прошлом году акцизы тоже принесли немало денег в бюджет — 2,3 млрд.

рублей. На одного человека в среднем пришлось примерно 238 руб. за год, или 19 руб. 83 коп. за месяц. Итого: 705,72 — 19,83 = 685 руб.

89 коп. РЕЗУЛЬТАТ: Работодатель заплатил вам 1234 рубля. Из них на различные налоги ушло 548 руб.

11 коп. — почти половина от этой суммы! Так что на самом деле практически половину заработанных денег вы отдаете государству (а иногда и больше — см. «А В ЭТО ВРЕМЯ»). Местные бюджеты во многом формируются за счет тех налогов, которые платят обычные люди.Фото: Что страна делает с этими деньгами?

— В стране есть больше тысячи бюджетов различных уровней плюс Фонд соцзащиты, который бюджетом не является, но его тоже нужно учитывать.

Образование (дошкольное, школьное, профессионально-техническое), медицина (поликлиники и больницы местного значения), ЖКХ, местный транспорт, благоустройство улиц оплачиваются за счет местных бюджетов, — объясняет экономист Владимир Ковалкин, руководитель проекта «Кошт урада». — Местные бюджеты во многом формируются за счет тех налогов, которые платят обычные люди. В первую очередь это НДС, подоходный налог и налог на прибыль (его платят предприятия.

— Ред.). Какая-то часть денег отправляется в республиканский бюджет, откуда они уходят на финансирование общереспубликанских нужд: силовых структур (милиция, пограничная служба, Министерство обороны, КГБ и так далее), науки, высшего образования, а также на выплату внешнего долга. КОММЕНТАРИЙ ЭКСПЕРТА «По объему налогов мы близки к уровню Швеции» — Многие жалуются на уровень медицины, образования, качество дорог.

Может, нам нужно платить еще больше налогов, чтобы все это улучшить?

— Белорусы и так платят очень много налогов, около верхнего порога допустимого, — отмечает Владимир Ковалкин. — Есть такой показатель — количество собранных налогов и пошлин по отношению к ВВП. Нормальным считается показатель от 20 до 40%.

Меньше 20% — мало, так как государство не сможет нормально финансироваться, больше 40% — много, потому что люди перестают платить налоги. Белорусы платят порядка 37 — 39% ВВП, а иногда доходило и до 42%.

Поэтому платить больше налогов однозначно не нужно. Скорее, нужно более эффективно тратить эти деньги, оптимизировать каждый сектор, проводить реформы. — Если мы откажемся от государственных субсидий на ту же коммуналку или транспорт, бюджету станет проще?

— Стоимость коммуналки однозначно можно и нужно поднимать, но при этом необходимо вводить механизмы социальной защиты.

Человек, потерявший работу и не имеющий дохода, не сможет оплачивать полную коммуналку.

Соответственно, нужно увеличивать и пособие по безработице, чтобы на него можно было оплатить коммуналку и купить что-нибудь поесть. С другими дотируемыми отраслями ситуация не такая однозначная. Например, в Таллинне весь общественный транспорт сделали бесплатным, чтобы убрать автомобили из города и улучшить экологию.

Нужно понимать, к каким целям мы движемся, и строить политику исходя из этих целей, а не наоборот. — И все-таки почему в западных странах ставки одного лишь подоходного налога могут доходить до 30 — 40%?

Это же очень много! — Там нет Фонда соцзащиты, либо он есть, но взносы в него значительно ниже. Если взять суммарно походный налог и страховые взносы (а это 48% от зарплаты) и сравнить с аналогичными платежами в других странах, то мы будем близки к уровню Швеции. Кроме того, в западных странах есть огромное количество налоговых вычетов из подоходного налога, связанных с рождением ребенка, созданием семьи, строительством первого жилья.

Поэтому, несмотря на очень высокие, как может показаться, налоги, у молодежи и семейных людей есть много способов снизить это бремя. В Беларуси налоговые вычеты тоже есть, но они куда меньше влияют на общий итог.

А В ЭТО ВРЕМЯ Как еще белорусы пополняют бюджет? Для нашей считалки мы взяли только те налоги, которые нужно платить абсолютному большинству жителей страны.

Но есть и другие налоги и сборы, которые время от времени приходится перечислять в бюджет. Вот некоторые из них. Подоходный налог Иногда его приходится доплатить сверх тех 13%, которые вычитают из зарплаты.

Например, если вам подарили крупную сумму, вы продали больше одной машины в течение года, больше двух квартир в течение пяти лет и так далее.

Дорожный налог Платят его только автомобилисты, а размер этой самый платы зависит от типа и веса авто. В прошлом году белорусы заплатили 295 млн.

40 тыс. дорожного налога. Госпошлины Поменять паспорт, заключить брак или развестись, сдать на права или поменять их, зарегистрировать машину — за все это нужно платить пошлину.

В основном они привязаны к базовой величине. Например, замена паспорта — одна базовая (сейчас это 24 руб. 50 коп.), получение новых номеров для автомобиля — две (49 рублей).

Налог на посылки Если в месяц вы получили по почте товаров больше чем на 22 евро — нужно заплатить сбор и таможенную пошлину. Если в месяц вы получили по почте товаров больше чем на 22 евро — нужно заплатить сбор (30% с суммы превышения) плюс еще таможенную пошлину (5 евро).

За прошлый год налог на посылки принес бюджету страны 3,7 миллиона рублей. Налог на тунеядство Такого налога (официально — сбора на финансирование госрасходов) больше нет, но неработающих все равно будут наказывать рублем.

Со следующего года они начнут полностью оплачивать горячую воду, отопление и газ, если в квартире установлена колонка. Правда, делать это будут только те, кто является плательщиком коммунальных услуг (например, собственником квартиры). Поделиться: Подпишитесь на новости: Нашли ошибку в тексте?

Выделите ее, и нажмите CTRL+ENTER Читайте также СЕГОДНЯ 00:09 18 Дек.17:39 18 Дек.16:43 18 Декабря 2019 15:39 17 Декабря 2019 17:03 17 Декабря 2019 16:10 17 Декабря 2019 17:53 17 Декабря 2019 11:21 16 Декабря 2019 15:46 14 Декабря 2019 22:41 13 Декабря 2019 15:52 12 Декабря 2019 20:48 12 Декабря 2019 14:12 11 Декабря 2019 16:42 12 Декабря 2019 16:34 11 Декабря 2019 13:11 10 Декабря 2019 22:07 11 Декабря 2019 15:51 9 Декабря 2019 16:36 7 Декабря 2019 15:48 6 Декабря 2019 12:46 6 Декабря 2019 14:08

Кто отчисляет взносы в пенсионный фонд?

Все налоги за сотрудника платит работодатель. В частности, он же отчисляет часть заработной платы человека в Пенсионный фонд. Причем деньги, которые переводятся в счет будущей пенсии, сотрудник как бы «не видит»: он знает свою зарплату до вычета всех налогов.

Если человек является индивидуальным предпринимателем, то и налоги он за себя должен платить самостоятельно.

Для этого он обязан будет подать декларацию и перечислить деньги в ПФР в определенный срок. В общем, сам себе работодатель с соответствующими обязанностями.

Также любой человек может делать добровольные взносы в ПФР.

Такие отчисления учитываются в счет накопительной части. Это может помочь немного увеличить пенсию или добавить себе стажа, если, например, вы работаете заграницей, но жить после выхода на пенсию планируете в России. Размер добровольных взносов не ограничен – можно сколько угодно перечислять деньги в ПФР.

Такой взнос можно перечислять и через работодателя, чтобы он сам отправлял дополнительные средства, вычитая их из заработной платы сотрудника.