Налог ру поиск просроченных налогов ип по инн

Налог ру поиск просроченных налогов ип по инн

Порядок взыскания задолженности с налогоплательщика


1 Документ о выявлении недоимки у физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, формируется не позднее 10 дней после истечения всех сроков уплаты, указанных в «едином» налоговом уведомлении. 2 (далее – Кодекс) установлен трехмесячный срок для направления требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа со дня выявления недоимки. В случае, если сумма недоимки и задолженности по пеням и штрафам, относящейся к этой недоимке, составляет менее 500 рублей, требование об уплате налога должно быть направлено налогоплательщику не позднее одного года со дня выявления недоимки. Срок исполнения требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, направляемого налогоплательщику, устанавливается не менее 8 рабочих дней с даты получения данного требования налогоплательщиком (его законным или уполномоченным представителем), если более продолжительный период времени для уплаты налога не указан в этом требовании.

3 В случае неисполнения физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем, в установленный срок требования об уплате налога, сбора, пеней и штрафов в соответствии с налоговый орган, направивший требование об уплате налога, сбора, пени, штрафа (по месту жительства физического лица в случае снятия этого лица с учета в налоговом органе, направившем требование об уплате налога, сбора, пеней, штрафов), вправе обратиться в суд с заявлением о взыскании соответствующих сумм за счет имущества данного физического лица (в том числе денежных средств на счетах в банках и наличных денежных средств) в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога (сбора), пеней и штрафа.
3 В случае неисполнения физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем, в установленный срок требования об уплате налога, сбора, пеней и штрафов в соответствии с налоговый орган, направивший требование об уплате налога, сбора, пени, штрафа (по месту жительства физического лица в случае снятия этого лица с учета в налоговом органе, направившем требование об уплате налога, сбора, пеней, штрафов), вправе обратиться в суд с заявлением о взыскании соответствующих сумм за счет имущества данного физического лица (в том числе денежных средств на счетах в банках и наличных денежных средств) в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога (сбора), пеней и штрафа.

По истечении срока исполнения всех требований об уплате налога, сбора, пеней, штрафов, неисполненных физическим лицом на дату подачи налоговым органом заявления о взыскании в суд, в случае превышения общей суммы налога, сбора, пеней, штрафов, подлежащей взысканию с этого физического лица 3 000 рублей, заявление о взыскании за счет имущества налогоплательщика — физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, подаётся в суд общей юрисдикции налоговым органом в течение шести месяцев со дня, когда указанная сумма превысила 3 000 рублей. Не позднее дня подачи заявления о взыскании в суд копия заявления направляется налоговым органом физическому лицу, с которого взыскиваются налоги, сборы, пени, штрафы.

Если в течение трех лет со дня истечения срока исполнения самого раннего требования об уплате налога, сбора, пеней, штрафов, учитываемого налоговым органом при расчете общей суммы налога, сбора, пеней, штрафов, подлежащей взысканию с физического лица, такая сумма налогов, сборов, пеней, штрафов не превысила 3 000 рублей, налоговый орган обращается в суд с заявлением о взыскании в течение шести месяцев со дня истечения указанного трехлетнего срока.

Пропущенный по уважительной причине срок подачи заявления о взыскании может быть восстановлен судом. При расчете размера задолженности по обязательным платежам в бюджетную систему Российской Федерации, подлежащей взысканию в соответствии со , по условию «меньше» или «больше» 3 000 рублей из общего размера исключается:

  1. задолженность, право на взыскание которой налоговым органом утрачено;
  2. задолженность, приостановленная к взысканию по решению суда, вышестоящего налогового органа, в соответствии с ;
  3. задолженность, срок исполнения которой изменен в связи с предоставлением налогоплательщику отсрочки (рассрочки);
  4. задолженность, в отношении которой направлены заявления в суд общей юрисдикции.

Требование о взыскании налога, сбора, пеней, штрафов за счет имущества физического лица может быть предъявлено налоговым органом в порядке искового производства не позднее шести месяцев со дня вынесения судом определения об отмене судебного приказа. В порядке обеспечения требования к заявлению о взыскании может прилагаться ходатайство налогового органа о наложении ареста на имущество ответчика.

Взыскание налога на основании вступившего в законную силу решения суда производится в соответствии с Федеральным законом «Об исполнительном производстве» с учетом особенностей, предусмотренных , согласно которому со дня наложения ареста на имущество и до дня перечисления вырученных сумм в бюджетную систему Российской Федерации пени за несвоевременное перечисление налогов, сборов не начисляются.

Взыскание налога (сбора), пеней и штрафа за счет имущества налогоплательщика (плательщика сборов) — физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, производится последовательно в отношении имущества должника в соответствии с . Обязанность по уплате налога, сбора, пеней, штрафов за счёт имущества физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, считается исполненной с момента реализации такого имущества и погашения задолженности за счет вырученных сумм.

Обязанность по уплате налога, сбора, пеней, штрафов за счёт имущества физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, считается исполненной с момента реализации такого имущества и погашения задолженности за счет вырученных сумм.

В соответствии с пунктом 3 статьи 6 положения применяются к правоотношениям по взысканию налогов, сборов, пеней, штрафов, требования об уплате которых направлены после дня вступления в силу статьи 2 Федерального закона № 20-ФЗ (04.04.2013).

В отношении требований об уплате налога, сбора, пени, штрафа, направленным налогоплательщикам до вступления в силу статьи 2 (04.04.2013), действует старая редакция .

Получите квитанцию

Письмо с квитанцией об оплате будет сразу же отправлено Вам по электронной почте НАДЕЖНО Поиск задолженностей по налогам и другим начислениям осуществляется в Государственной информационной системе о государственных и муниципальных платежах (ГИС ГМП) по всей территории РФ.

Информация проверяется в реальном времени. БЫСТРО Проверка наличия налоговых задолженностей, штрафов и пеней при помощи нашего сервиса займет у Вас не более минуты.

На оплату найденных начислений Вы также не потратите много времени – все операции осуществляются через интернет. УДОБНО Для оплаты задолженностей Вам не придется ходить в банк и стоять в очередях – найденные начисления можно оплатить онлайн.

После совершения платежа на Ваш электронный адрес будет отправлено письмо со ссылкой на Квитанцию об оплате. БЕЗОПАСНО Платежи совершаются через Платежный сервис «А3» (расчетный банк – ПАО «Промсвязьбанк», лицензия Банка России 3251) на защищенном сайте платежной системы. Наш сайт не собирает, не хранит и не обрабатывает Вашу платежную информацию.
Наш сайт не собирает, не хранит и не обрабатывает Вашу платежную информацию. КОНФИДЕНЦИАЛЬНО Соединение между Вашим компьютером, нашим сайтом и платежной системой зашифровано по протоколу HTTPS (Hypertext Transfer Protocol Secure), который обеспечивает высокий уровень конфиденциальности всей передаваемой информации.

Итоги

Неуплата налога может быть чревата для налогоплательщика не только дополнительными расходами в виде пеней, но и принудительным взысканием неоплаченной суммы, в т. ч. за счет имущества. Поэтому особое значение приобретает возможность оперативно получать актуальную информацию о наличии долгов по налогам. Налогоплательщики всех видов (юрлица, ИП, физлица) могут узнать о своей задолженности на сайте ФНС.

Для ИП и физлиц аналогичный сервис доступен также на сайте «Госуслуги». Советуем прочитать Последнее с форума

Сроки уплаты налогов

Физические лица должны в обязательном порядке уплачивать следующие виды налогов и в следующие сроки уплаты налогов:

  1. на имущество. Оплата налогов на имущество производится до 1 декабря, в 2019 году – также до 2 декабря 2019 года;
  2. на транспорт. Он оплачивается по месту регистрации транспортного средства. Уплата налогов этой категории осуществляется уже не позднее 1 декабря года, который следует за истекшим налоговым периодом, в 2019 году транспортный налог за 2019 год необходимо уплатить до 2 декабря, поскольку 1 декабря выпадает на воскресенье;
  3. на землю, которая находится в частной собственности. Средства вносятся на счета муниципальных органов не позднее 1 декабря, в 2019 году — не позднее 2 декабря.
  4. на доходы. Уплата налогов данной категории должна производиться до 15 июля года, следующего за налогооблагаемым. Таким образом, до 15 июля 2019 года должен быть уплачен НДФЛ за 2019 год. Ставка и размер итоговой суммы в каждом случае определяется индивидуально. Основной критерий – вид дохода;

Когда нужно проверить задолженность по налогам по ИП

Обязанность выплачивать налоги для предпринимателя наступает с момента регистрации ИП.

Даже в том случае, когда не ведется предпринимательская деятельность, ИП обязан сдавать отчетность в налоговую (нулевую) и платить обязательные страховые взносы.

Узнавать задолженность по налогам ИП периодически необходимо:

  • Начинающим предпринимателям, которые самостоятельно ведут бухгалтерию и могут упускать из виду нюансы и сроки выплат налогов по своему режиму налогообложения;
  • Предпринимателям, имеющим несколько направлений бизнеса с различными системами налогообложения.При режимах ПСН и ЕНВД нельзя сдавать нулевую отчетность даже при отсутствии хозяйственной деятельности, обязательно нужно выплачивать налоги;
  • Если возникли подозрения об ошибках при расчете налогов или при заполнении декларации.
  • Бизнесменам, которые собираются сотрудничать с новым партнером. Если у компании есть задолженность, налоговая может запросить документы и начать проверку ее контрагентов — то есть вас. Лучше подстраховаться и заранее проверить партнера на благонадежность;

В случае длительной задолженность по ИП инспекция ФНС отправляет предпринимателю требование об уплате долга, начисляет пеню, выписывает штраф или подает иск о принудительном взыскании. Подробнее

Онлайн проверка


Проверить задолженность по ИП бизнесмен может с помощью сайта ФНС и интернет-портала Госуслуги.

Чтобы воспользоваться сайтом налоговой службы, необходимо:

  • Выбрать ссылку «Заплати налоги» с нарисованной рядом монетой.
  • Указать фамилию и ИНН.
  • Зайти в раздел электронных сервисов.
  • Авторизоваться, введя пароль.
  • Пройти регистрацию для создания персонального кабинета.
  • Нажать значок личного кабинета налогоплательщика (человечек рядом с компьютерным монитором).

Без регистрации в персональном кабинете услуг проверить задолженность по налогам по ИНН по ИП невозможно.

Для регистрации можно использовать пароль и логин, полученные в ИФНС на специальной регистрационной карточке, квалифицированную электронную подпись либо учетную запись доступа к ресурсу «Госуслуги».Важно! В данном разделе сайта ФНС предоставляются сведения о задолженности по налогам на доходы физлиц, а также по земельному и транспортному сборам.
В данном разделе сайта ФНС предоставляются сведения о задолженности по налогам на доходы физлиц, а также по земельному и транспортному сборам. Здесь же можно направить онлайн-обращение в налоговые органы, получить бланки уведомлений 3-НДФЛ и сведения о необходимости внесения обязательных платежей.Второй вариант посмотреть задолженность ИП по налогам — воспользоваться подразделом «Узнай о своих долгах» на портале Госуслуг.

Для получения сведений нужно:

  • Ввести свои данные, включая ИНН.
  • Кликнуть ссылку налоговой задолженности.
  • Зайти в раздел услуг.
  • Открыть пункт «Налоги и финансы».

Проверять задолженность таким способом могут только лица с подтвержденным аккаунтом на Госуслугах.Важно!

Ресурс позволяет настраивать интерфейс таким образом, чтобы данные о долгах перед госбюджетом отображались на главной странице.Третий способ — найти информацию о долгах на веб-ресурсе ФССП. Однако здесь сведения доступны исключительно при наличии исполнительного документа по взысканию долга в виде постановления ФНС либо судебного акта. На этом сайте регистрация не требуется.Как видим, во всех перечисленных случаях нужно знать ИНН.

Это индивидуальный номер налогоплательщика, который присваивается раз и навсегда при прохождении регистрационной процедуры. Если персональные данные ИП изменяются, корректировки вносятся в госреестр, но ИНН не изменяется.Одно время номер вносили в специальное свидетельство, которое выдавалось предпринимателям. Впоследствии такой порядок был отменен.

Соответственно, предприниматель может просто забыть номер или потерять бумажный носитель, на котором записан ИНН.Решается такая проблема очень просто. На сайте ФНС есть специальный раздел, куда вносятся сведения о фамилии, имени, отчестве бизнесмена, дате его рождения, паспортных реквизитах. В ответ система выдает ИНН.Важно!

Не следует путать ИНН с ОГРНИП. Вторая аббревиатура также обозначает идентификационный номер, но он относится именно к регистрации предпринимателя, а не налогоплательщика.Проверка собственных долгов ИП по ИНН возможна через персональный кабинет, предоставляемый клиентам некоторых банков. Такую услугу бесплатно предлагают:

  1. Бинбанк;
  2. Сбербанк;
  3. ВТБ;
  4. Альфа-Банк.
  5. Тинькофф банк;

Получить доступ к сведениям, а также сразу оплатить недоимку могут предприниматели, у которых открыт счет в одном из перечисленных финансовых учреждений.

На «Госуслугах»

Поиск через сервис госуслуг доступен только для юр лиц: Организация может использовать ссылку и далее следовать алгоритму, размещенному на сайте: Основная сложность при регистрации для юр лица в том, что у руководителя или представителя должна быть на Госуслугах.

Обычные проблемы с руководителем (его доверенным лицом):

  1. нехватка времени (желания) для личного посещения одного из ;
  2. потеря карточки СНИЛС (она необходим для регистрации наряду с паспортом).

Получение отнимает немало времени, а узнать сумму налога для оплаты, чтоб налоговики разблокировали счет, необходимо, как правило, срочно.

Узнать задолженность по налогам ИП-контрагента

Если вам нужна информация не о ваших «предпринимательских» долгах перед бюджетом, а некого другого ИП, то на сайте ФНС вы ее вряд ли найдете.

Универсального сервиса, позволяющего узнать задолженность ИП по налогам по ИНН, нет (если сведения нужны о чужих долгах, а не о ваших). Но если вас заинтересовали долги ИП-контрагента по налогам, значит, скорее всего, вы хотите проявить ту самую должную осмотрительность, чтобы избежать возможных проблем, как с самим контрагентом, так и с налоговиками при проверке.

Однако сервис не дает узнать задолженность по налогам ИП по ИНН.

Просто потому, что он содержит в себе сведения только по организациям.

Соответственно, единственный вариант проверить задолженность по налогам ИП, но не по ИНН, а по ФИО, — это через сайт . Если у предпринимателя есть долги по налогам, которые были переданы для взыскания приставам, то в базе ФССП они должны быть указаны. Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Причины возникновения налоговой задолженности

Периодически получать сведения о задолженности по налогам юридического лица не просто пожелание, а необходимость.

Дело в том, что оплата налоговых начислений — это одна из основных обязанностей налогоплательщика. Иногда в результате легкомысленного отношения к данному вопросу или по причине технических нарушений у предпринимателя образуется задолженность. В качестве основных обстоятельств появления долгов, можно отметить такие ситуации:

  1. технические сбои, приведшие к тому, что средства поступили на лицевой счет плательщика не вовремя, и в результате этого образовалась пеня.
  2. предприниматель не оплатил налоговые сумму вовремя или не перечислил деньги вообще;
  3. бизнесмену были ошибочно доначислены дополнительные суммы налогов или пени;

Кроме того, за непредоставление отчетности предпринимателям выписывают штрафы, о которых уведомление не всегда доходит до бизнесмена.

У меня есть задолженность, но в данный момент я не могу её погасить

Изменение сроков уплаты налогов, сборов, страховых взносов, пеней и штрафов возможно в следующих формах:

  1. отсрочка (единовременная уплата налога по окончании срока действия отсрочки);
  2. рассрочка (постепенная уплата сумм в соответствии с графиком).

Отсрочка или рассрочка может быть предоставлена налоговым органом на срок, не превышающий 1 год с момента установленного срока уплаты.Отсрочка или рассрочка по уплате федеральных налогов в части, зачисляемой в федеральный бюджет, а также страховых взносов может быть предоставлена на срок более 1 года, но не превышающий 3 лет.Отсрочку или рассрочку можно получить только если для этого есть основание и обеспечение (поручительство, залог или банковская гарантия).В настоящее время отсрочка или рассрочка может быть предоставлена индивидуальному предпринимателю в следующих случаях:

  • невозможность единовременной уплаты сумм налогов, сборов, страховых взносов, пеней и штрафов, подлежащих уплате в бюджетную систему Российской Федерации по результатам налоговой проверки, до истечения срока исполнения направленного требования (подпункт 7 пункта 2 ). Однако по данному основанию изменение срока уплаты налогов возможно только в формерассрочки.

  • угроза возникновения признаков несостоятельности (банкротства) в случае единовременной уплаты налога (подпункт 3 пункта 2 );
  • имущественное положение физического лица (без учета имущества, на которое в соответствии с законодательством Российской Федерации не может быть обращено взыскание) исключает возможность единовременной уплаты налога (подпункт 4 пункта 2 );
  • неперечисление (несвоевременное перечисление) из бюджета в объеме, достаточном для своевременного исполнения обязанности по уплате налога, денежных средств, в том числе в счет оплаты оказанных услуг (выполненных работ, поставленных товаров) для государственных, муниципальных нужд (подпункт 2 пункта 2 );
  • производство и (или) реализация товаров, работ или услуг носит сезонный характер (подпункт 5 пункта 2 );
  • причинение ущерба в результате стихийного бедствия, технологической катастрофы или иных обстоятельств непреодолимой силы (подпункт 1 пункта 2 );

Для рассмотрения вопроса о возможности получения отсрочки или рассрочки необходимо обратиться в Управление ФНС России по субъекту Российской Федерации по месту жительства.

При этом необходимо в обязательном порядке в бумажном виде представить следующие документы:

  1. заявление* (рекомендуемый образец утвержден Приложением № 1 к Порядку изменения срока уплаты налога, сбора, страховых взносов, а также пени и штрафа налоговыми органами, утвержденному );
  2. справки банков о наличии расчетных документов, помещенных в соответствующую картотеку неоплаченных расчетных документов, либо об их отсутствии в этой картотеке;
  3. предполагаемый график погашения задолженности;
  4. документы, подтверждающие заявленное основание.
  5. справки банков о ежемесячных оборотах денежных средств (драгоценных металлов) за каждый месяц из предшествующих подаче заявления шести месяцев по счетам в банках;
  6. обязательство (рекомендуемый образец утвержден Приложением № 2 к Порядку изменения срока уплаты налога, сбора, страховых взносов, а также пени и штрафа налоговыми органами, утвержденному );
  7. справки банков об остатках денежных средств (драгоценных металлов) на всех счетах в банках;
  8. перечень контрагентов — дебиторов с указанием цен договоров, заключенных с соответствующими контрагентами — дебиторами (размеров иных обязательств и оснований их возникновения), и сроков их исполнения, а также копии данных договоров (документов, подтверждающих наличие иных оснований возникновения обязательства);

* При заполнении заявления обязательно указываются:

  1. срок предполагаемой отсрочки или рассрочки;
  2. принимается обязательство уплатить проценты, начисленные на сумму задолженности. **
  3. наименование налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа;
  4. сумма, предполагаемая к отсрочке или рассрочке;
  5. форма изменения срока уплаты;
  6. основание для предоставления отсрочки или рассрочки;

** Если отсрочка или рассрочка по уплате налога предоставлена по основаниям, указанным в подпунктах 3, 4 и 5 пункта 2 , а также если рассрочка по уплате налога предоставлена по основанию, указанному в подпункте 7 пункта 2 , на сумму задолженности начисляются % в размере 1/2 ставки рефинансирования ЦБ РФ.Особое внимание необходимо уделить подготовке документов, подтверждающих наличие заявленного основания:

  1. если в качестве основания заявлено неперечисление (несвоевременное перечисление) из бюджета в объеме, достаточном для своевременного исполнения обязанности по уплате налога, денежных средств, в том числе в счет оплаты оказанных услуг (выполненных работ, поставленных товаров) для государственных, муниципальных нужд, то необходимо приложить документ государственного, муниципального заказчика, содержащий сведения о сумме денежных средств, которая не перечислена (несвоевременно перечислена) в объеме, достаточном для своевременного исполнения обязанности по уплате налога, в счет оплаты оказанных услуг (выполненных работ, поставленных товаров) для государственных, муниципальных нужд;
  2. угроза возникновения признаков несостоятельности (банкротства) в случае единовременной уплаты налога устанавливается налоговыми органами по результатам анализа финансового состояния, проведенного в соответствии с Методикой проведения анализа финансового состояния заинтересованного лица в целях установления угрозы возникновения признаков его несостоятельности (банкротства) в случае единовременной уплаты этим лицом налога, утвержденной ;
  3. особенности установления такого основания, как невозможность единовременной уплаты сумм налогов, сборов, страховых взносов, пеней и штрафов, подлежащих уплате в бюджетную систему Российской Федерации по результатам налоговой проверки, а также условия, необходимые для предоставления рассрочки по указанному основанию, определены пунктом 5.1 статьи 64 НК РФ.
  4. если в качестве основания заявлено имущественное положение физического лица, исключающее возможность единовременной уплаты налога, то необходимо приложить сведения о движимом и недвижимом имуществе физического лица (за исключением имущества, на которое в соответствии с законодательством Российской Федерации не может быть обращено взыскание);
  5. если в качестве основания заявлен сезонный характер производства и (или) реализации товаров, работ или услуг, то необходимо приложить составленный документ, подтверждающий, что в общем доходе от реализации товаров (работ, услуг) доля дохода от отраслей и видов деятельности, включенных в Перечень сезонных отраслей и видов деятельности, утвержденный , составляет не менее 50 %;
  6. если в качестве основания заявлено причинение ущерба в результате стихийного бедствия, технологической катастрофы или иных обстоятельств непреодолимой силы, то необходимо приложить заключение о факте наступления в отношении заинтересованного лица обстоятельств непреодолимой силы, являющихся основанием для обращения с заявлением, а также акт оценки причиненного ущерба в результате указанных обстоятельств.

    (Документы должны быть составлены органом исполнительной власти (государственным органом, органом местного самоуправления) или организацией, уполномоченными в области гражданской обороны, защиты населения и территорий от чрезвычайных ситуаций);

Для рассмотрения возможности заключения договора залога или поручительства в качестве обеспечения необходимо представить в Управление ФНС России по субъекту Российской Федерации заявления о поручительстве (залоге) и о согласии на поручительство (залог) (рекомендуемые образцы утверждены Приложениями № 8 и № 9 к Порядку изменения срока уплаты налога, сбора, страховых взносов, а также пени и штрафа налоговыми органами, утвержденному ).