Можно ли вернуть часть ндфл в последующие годы

Можно ли вернуть часть ндфл в последующие годы

Порядок возврата налогового вычета и необходимые документы


Для возврата излишне уплаченного подоходного налога алгоритм действий для всех видов налоговых вычетов будет примерно одинаковым. Порядок возврата через налоговую инспекцию Процедуру возврата налогового вычета за расходы, понесенные в истекшем году можно начать в течение следующего за ним года в любое время. Как правило, для этого выбирают начало календарного года.

Следует подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в инспекцию по месту жительства. К декларации требуется приложить следующие документы:

  1. Справку с места работы по форме 2-НДФЛ о полученных доходах и уплате подоходного налога.
  2. Копии документов, подтверждающих право на получение стандартных налоговых вычетов (удостоверения, свидетельства о рождении, справки).
  3. Дополнительные документы в некоторых случаях (например, при оплате дорогостоящего лечения, при покупке имущества в совместную собственность и другие.)
  4. Копии документов, подтверждающих понесенные расходы (договор на оказание услуг, договор купли-продажи, свидетельство о государственной регистрации права собственности и т.д.).
  5. Копии платежных документов, подтверждающих понесенные расходы (квитанции, банковские выписки).

Далее необходимо написать заявление о возврате излишне уплаченного подоходного налога или о его зачете в будущих налоговых периодах.

При посещении налогового инспектора и подачи документов на налоговый вычет требуется предъявить оригиналы всех подаваемый копий документов для осуществления их сверки.

Порядок возврата по месту работы

Стандартные налоговые вычеты можно оформить непосредственно у работодателя в течение года, не дожидаясь его окончания. Для этого следует подать работодателю заявление на получение стандартного налогового вычета. К заявлению прикладываются копии подтверждающих документов, включая:

  1. Справка об инвалидности.
  2. Копия документов об опеке или попечительстве, или о том, что родитель является единственным.
  3. Cвидетельство о рождении.
  4. Справка об обучении ребенка на очном отделении.
  5. Свидетельство о браке.

Порядок возврата НДФЛ в налоговой инспекции

По окончании года сдаем в инспекцию:

  1. справку 2 — НДФЛ (взять на работе);
  2. документы, свидетельствующие о произведенных расходах.

    Сюда относятся договоры, квитанции, чеки. Если оплачивали лечение, то понадобится справка об оплате медицинских услуг, копия лицензии медучреждения, копия документа, подтверждающего родство, если платили за родственника т.д.

  3. заявление о возврате НДФЛ (здесь нужно указать реквизиты банковской карты, куда будут перечислены деньги);
  4. налоговую декларацию 3 — НДФЛ;

Чтобы получить уведомление о праве на вычет для работодателя, не нужно подавать в налоговую декларацию и справку 2-НДФЛ.

Документы на уведомление можно подать в любой день, хоть сразу после регистрации права собственности. Уведомление выдают в течение 30 дней после предоставления документов в налоговую. Каждый год нужно брать новое уведомление. При смене работы тоже. Если работодателей несколько, вычет можно получать у всех одновременно, но в пределах лимита.

При смене работы тоже. Если работодателей несколько, вычет можно получать у всех одновременно, но в пределах лимита. Вычет у работодателя можно получить только по трудовому договору.

По гражданско-правовому — нельзя.

Какие документы нужны, чтобы получить вычет НДФЛ при покупке квартиры?

В соответствии с подп. 6 п. 1 ст. 220 НК РФ, для того чтобы получить вычет НДФЛ при покупке квартиры, налогоплательщик должен собрать и представить в ИФНС такие документы:

  1. Копии свидетельства о присвоении ИНН и документа, удостоверяющего личность заявителя.
  2. Если приобреталась квартира в собственность для не достигшего 18 лет ребенка, то необходимо предоставить копию его свидетельства о рождении, а также разрешение органа опеки на совершение такой сделки.
  3. Договор о долевом участии в строительстве или акт о передаче такого объекта строительства. Документ подается в виде заверенной копии.
  4. Также потребуется заверенная копия свидетельства о регистрации права собственности на введенное в эксплуатацию недвижимое имущество (для строящегося жилья данный документ не нужен, достаточно будет акта приема-передачи объекта). С 15.07.2016 вместо «розового» свидетельства госорганы выдают выписку из Единого госреестра прав на недвижимость.
  5. Кроме того, налогоплательщику желательно представить справку с места работы по форме 2-НДФЛ. Данная справка не поименована в перечне обязательных документов, однако контролеры вправе ее истребовать. Подробности см. .
  6. Договор купли-продажи (мены) на объект жилой недвижимости (квартиру, комнату или долю в них) и также квитанции о проведении расчета за него (подп. 7 п. 1 ст. 220 НК РФ). Все документы подаются в форме заверенных копий.

См. также статью . Для получения вычета через налоговое ведомство потребуется подать .

Она представляется начиная с первого квартала года, следующего за тем налоговым периодом, в котором была приобретена недвижимость. Для того чтобы указать выбранный способ получения имущественного вычета, а также банковские реквизиты налогоплательщика, должно быть подано . Срок подачи его не регламентирован, но выплаты начнутся только спустя 1 месяц после его представления.

В связи с этим желательно подавать такое заявление вместе с полным пакетом необходимой документации.

Полный перечень документов см. в статье «. По истечении отведенного срока для проведения камеральной проверки (3 месяца, если налог возвращает инспекция, и 30 дней, если НДФЛ перестает удерживать работодатель) налоговое ведомство сообщит о своем решении предоставить имущественный вычет либо об отказе.

В большинстве случаев отказ в предоставлении имущественного вычета связан с неточностями, допущенными при заполнении декларации. Налогоплательщик сможет подать декларацию повторно, при этом срок проведения камеральной проверки не меняется.

Итоги

  • НДФЛ для возврата посчитают за 3 года, предшествующие тому, в котором подается декларация.
  • Получить имущественный вычет за несколько лет можно, если обратиться в ФНС.
  • Даже если вы приобрели жилье давно и еще не использовали свое право на вычет, сделать это позволяется в любой момент.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter. Автор: Наталья Анатольевна Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо! Оцените статью:

(159 оценок, средняя: 4,65)

Загрузка.

При копировании и цитировании материалов с сайта, активная ссылка на наш сайт обязательна.

Заполнение 3-НДФЛ. Бесплатная консультация юриста онлайн.

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно!

Или по телефону:

  1. Для остальных регионов России добавочный 851
  2. Москва и область
  3. Санкт- Петербург

×

Вычет на обучение и лечение

Если Вы в прошлом году оплачивали свое обучение или тратили деньги на лечение, то государство позволяет Вам вернуть 13% от суммы, уплаченной за обучение и лечение, но не более 15 600 рублей (120 000 рублей*13%).

Обязательными условиями предоставления данного вычета является:

  1. представление документов, подтверждающих его фактические расходы.
  2. наличие у медицинских и образовательных организаций соответствующей лицензии;

Важно, что медицинские услуги и лекарственные препараты, в отношении которых предоставляется вычет, должны соответствовать Перечням, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001г.

№201Можно ли получить вычет при оплате обучения своим родственникам?
Да. Право на вычет предоставляется при оплате обучения:

  1. своего брата (сестры) в возрасте до 24 лет обучающихся по очной форме в размере фактических расходов с учетом ограничения-120 000 рублей (не более 15 600 рублей).
  2. своего ребенка по очной форме в возрасте до 24 лет в размере фактических расходов, но не более 50 000 рублей (т.е. максимально за обучение одного ребенка можно вернуть 6 500 рублей (50 000 рублей*13%);

Для подтверждения расходов в отношении своих детей или брата(сестры) дополнительно предоставляются:

  1. свидетельство о рождении ребенка;
  2. справка, подтверждающая очную форму обучения за соответствующий период;
  3. документ, подтверждающий родство с братом (сестрой).

Если мной было оплачено лечение супруги/ родителей/детей, можно ли вернуть налог? Да. Право на вычет предоставляется также в случае оплаты лечения супруги (супруга), родителей, детей в возрасте до 18 лет.

Для подтверждения расходов дополнительно могут понадобиться:

  1. Ваше свидетельство о рождении, если оплачивалось лечение за родителя.
  2. свидетельство о браке, в случае оплаты лечения супруги (супруга);
  3. свидетельство о рождении ребенка, при оплате лечения ребенка в возрасте до 18 лет;

Отметим, что право на вычет на лечение существует и в том случае, если документы выписаны на имя супруги.

Но платежные документы, подтверждающие покупку назначенных по такому рецепту лекарств, должны быть оформлены на самого налогоплательщика.Какими документами подтверждать расходы на обучение и лечение?
Для подтверждения расходов на обучение у Вас должны быть в наличии следующие документы (и их копии):

  1. копия лицензии, если реквизиты не указаны в договоре;
  2. договор с образовательным учреждением, с реквизитами лицензии на осуществление образовательной деятельности;
  3. дополнительное соглашение к договору, в случае изменении стоимости обучения;
  4. платежные документы, подтверждающие оплату обучения.

Для получения вычета на лечение необходимо иметь, следующие документы (и их копии):

  1. договор с медицинским учреждением на оказание соответствующих услуг;
  2. платежные документы, подтверждающие оплату медицинских услуг.
  3. справка об оплате медицинских услуг, выданная медицинским учреждением;

Можно ли перенести остаток вычета на обучение, если он не был использован полностью?

Нет. Если Вы в одном налоговом периоде несли расходы на обучение, на лечение и вычет не удалось использовать полностью, то его остаток не переносится на следующий год.

Если сумма предстоящих платежей по НДФЛ больше, чем сумма, которую надо вернуть сотруднику

Пример 1 20.02.2017 сотрудник подал заявление о возврате излишне удержанной суммы НДФЛ в размере 23 000 руб. Сумма налога, подлежащая перечислению в бюджет со всех выплаченных организацией физическим лицам доходов, составила: – на 10.03.2017 – 18 000 руб.; – на 10.04.2017 – 18 000 руб.

Как в этом случае зачесть НДФЛ? Как уже было сказано, сначала необходимо перечислить сумму излишне удержанного НДФЛ на счет сотрудника, указанный в заявлении о возврате.

Затем на сумму возвращенного налога нужно уменьшить сумму текущих платежей по НДФЛ, исчисленному с выплат всем физическим лицам, получившим от организации доходы, пока полностью не будет зачтена возвращенная сумма.

Вся сумма излишне удержанного с доходов сотрудника налога в размере 23 000 руб. перечислена на его карту в день выплаты зарплаты – 10.03.2017.

Часть возвращенного налога в размере 18 000 руб. организация зачтет в уменьшение НДФЛ, подлежащего перечислению 10.03.2017.

Таким образом, перечислять НДФЛ в бюджет 10.03.2017 организация не будет. На оставшуюся часть возвращенного сотруднику НДФЛ в размере 5 000 руб.

(24 000 — 18 000) организация уменьшит НДФЛ, подлежащий перечислению 10.04.2017. В итоге в бюджет организация заплатит налог в сумме 13 000 руб.

(18 000 — 5 000). Пример 2 20.02.2017 сотрудник представил заявление о возврате излишне удержанной суммы НДФЛ в размере 63 000 руб. Сумма налога, подлежащая перечислению в бюджет со всех выплаченных организацией физическим лицам доходов, равна: – на 10.03.2017 – 18 000 руб.; – на 10.04.2017 – 18 000 руб.; – на 10.05.2017 – 18 000 руб.

Как в данном случае зачесть НДФЛ?

Из условий примера следует, что сумма подлежащего возврату сотруднику НДФЛ больше предстоящих платежей по этому налогу, так как излишне удержанный НДФЛ необходимо вернуть в течение трех месяцев со дня получения налоговым агентом соответствующего заявления налогоплательщика. В данном случае за возвратом излишне уплаченного НДФЛ организация должна обратиться в свою налоговую инспекцию. Для этого в течение 10 рабочих дней со дня получения от работника заявления о возврате излишне удержанного НДФЛ организации нужно представить в налоговую инспекцию (п.

1 ст. 231 НК РФ, Письмо ФНС РФ от 20.09.2013 № БС-4-11/17025):

  • документы, подтверждающие излишнее перечисление налога (например, платежное поручение, выписку).
  • справку 2-НДФЛ на это лицо за период, когда был излишне удержан налог. Если организация обращается за возвратом НДФЛ, излишне удержанного в прошлые годы, нужно представить две справки: первичную и исправленную;
  • заявление о возврате излишне удержанной суммы налога;
  • выписку из налогового регистра по НДФЛ за период, когда налог был излишне удержан;

В течение месяца со дня подачи этих документов контролирующий орган должен вернуть переплату по НДФЛ на расчетный счет организации (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Вычет по затратам на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)

Под таким счетом подразумевается специальный счет, дающий право своему владельцу на получение определенных налоговых льгот. Открытием счета и его последующим ведением занимается брокерская или управляющая компания, осуществляющий свою деятельность на основании договора на брокерское обслуживание.

Открытие такого счета может осуществить только физическое лицо, которое является налоговым резидентом. При ответе на вопрос

«Можно ли вернуть налог с зарплаты за открытие инвестиционного счета?»

, многие специалисты сходятся во мнении на том, что минимальный срок инвестирования должен составлять три года. Получение налогового вычета может осуществляться двумя способами:

  1. Ежегодный вычет в сумме всех внесенных на счет сумм, но не более установленного законодательством лимита.
  2. При получении дохода по счетам, физическое лицо может не оплачивать налог за прибыль, полученную на ИИС.

Например, вложив в течении года 100 тысяч рублей на ИИС, можно в следующем году получить налоговый вычет на 13 тыс.

рублей от государства. Максимум 52 тысячи рублей за каждый год. То есть, в год можно пополнить ИИС на 400 тысяч, чтобы вернуть НДФЛ за тот же год.

Имущественные

Они предоставляются по следующим операциям:

  1. строительство дома или покупка земли для этого;
  2. выкуп имущества государством для государственных нужд.
  3. продажа имущества;
  4. покупка жилья (квартира, комната, дом с землей или доли в этих объектах);

Самыми популярными операциями для возврата налога являются .

Это можно сделать за собственные деньги или взять ипотечный кредит.

По ипотеке предусмотрен еще и .При покупке лимит расходов составляет 2 млн рублей. Если объект приобретен до 2014 года, то вернуть деньги можно только за этот объект в пределах лимита. Другими словами, если ваша квартира стоила 1,8 млн рублей, то вы возвращаете 234 тыс.

рублей. На другие объекты неиспользованный лимит не переносится.Ситуация изменилась с 2014 года. Вы имеет право переносить неизрасходованный вычет на другие объекты, купленные после 01.01.2014 г.

Например, оставшуюся сумму из предыдущего примера можно возместить при покупке другого жилья.Если жилье приобретено в ипотеку, то вы получаете право дополнительно возместить еще и часть уплаченных банку процентов. И здесь ограничение составляет уже 3 млн рублей.Срок действия права на имущественный вычет – 3 года.

Если проворонили срок и не подали документы вовремя, теряете льготу. В отличие от других видов вычетов имущественные переносятся на последующие налоговые периоды, пока полностью не исчерпаете лимит.Особые условия для пенсионеров.

Они могут вернуть налог не только за период, в котором было куплено жилье, но и за 3 предыдущих года. Почему государство пошло на это?

Дело в том, что пенсионер получает пенсию, которая не облагается подоходным налогом.

Поэтому он не имеет право пользоваться льготой по его возвращению.

Но если в предыдущие 3 года у него были официальные доходы, с которых он уплачивал в бюджет 13 %, то за эти периоды дано право возместить налог.Приведу пример.

Иванов Иван Иванович вышел в 2019 году на пенсию и купил однокомнатную квартиру. За 2019 год он не сможет получить деньги от государства за приобретенное жилье, потому уже не является плательщиком подоходного налога. Но за 3 предыдущих года он имеет право подать декларации и возместить 13 % от стоимости квартиры.При продаже недвижимости, которая находилась в собственности плательщика более 3-х лет, налог на доходы не начисляется.

Если срок меньше указанного, то необходимо заплатить налог, но есть возможность воспользоваться налоговой льготой:

  1. уменьшить доходы на 250 тыс. руб., если продаете гаражи, автомобили и другие нежилые объекты.
  2. уменьшить доходы на 1 млн руб., если продаете жилые объекты и земельные участки;

Есть и еще одна возможность уменьшить налогооблагаемую базу. В некоторых случаях она даже становится более выгодной, чем описанная выше.

Разберу ее на примере.Василий Петров купил в 2017 году квартиру за 2,5 млн руб. и в 2019 году продал ее за 2,7 млн руб. Объект находился в собственности менее 3-х лет, поэтому придется заплатить налог.1 способ.

Петров подал заявление на имущественный вычет.

Сумма налога составит: (2 700 000 – 1 000 000) х 0,13 = 221 000.2 способ. Петров подал заявление на вычет, уменьшенный на сумму расходов по приобретению этой квартиры. Сумма налога составит: (2 700 000 – 2 500 000) х 0,13 = 26 000.

Возврат подоходного налога — за что можно вернуть?

Имущественный вычетВ каких случаях возвращается подоходный налог физическим лицам?

Разобравшись с общей сутью НДФЛ и его возврата, не лишним будет более детально изучить все виды налогового вычета.Как было отмечено ранее, таковых в РФ – три. Давайте рассмотрим каждый из них максимально подробно.Имущественный вычетИмущественный вычет – это вид возврата подоходного налога, связанный с приобретением нового или улучшением старого недвижимого имущества гражданина за его счет. На данный момент получить подобный вычет можно при:

  1. погашении процентной ставки по ипотеке.
  2. строительстве или ремонте дома;
  3. ;

Расчет вычета осуществляется исходя из понесенных гражданином трат на ранее указанные мероприятия и равен 13 % от их размера.Максимальный предел имущественного вычета равен 260 000 рублей, то есть при покупке жилья, стоимостью выше 2 000 000 рублей, 13-процентный вычет уже не учитывается.

В таком случае гражданин может воспользоваться только вычетом, положенным на 2 000 000 рублей, даже если покупка ему обошлась в 5 000 000 или 10 000 000.Имущественный вычет является разовым, после превышения предела которого получить новый не выйдет.

Однако возвращать средства можно за неограниченное количество покупок (например, вполне реально получить весь вычет за приобретение нескольких квартир стоимостью по 700 000 рублей и за 600 000).Социальный вычетСоциальный вычетСоциальный вычет предоставляется всем гражданам, уплачивающим НДФЛ, при трате с их стороны денег на соцуслуги. К последним можно отнести:

  1. обучение в любом платном заведение.
  2. лечение самого гражданина или его близких родственников за его счет;
  3. социальное страхование жизни на срок более 5 лет;
  4. покупка медикаментов по рецепту врача;

В данном случае налоговый вычет равен тем же 13 % и предоставляется тому лицу, который несет все траты на получение социальных услуг.Предел данного возврата — 120 000 рублей за все время (не более 15 600 рублей в год), в особых случаях социальный вычет предела не имеет (например, дорогостоящее лечение заграницей).Благотворительный вычетБлаготворительный вычет формируется из всех трат гражданина, которые пошли на добровольные пожертвования. Данный вид возврата средств имеет предел, равный 25 % от суммы годового дохода гражданина, получающего вычет.Благотворительный вычет распространяется на пожертвования:

  1. в социально ориентированные организации;
  2. в религиозные объединения;
  3. в благотворительные организации;
  4. в некоммерческие организации, осуществляющие деятельность в ряде областей (наука, культура, спорт и т.д.).

Благотворительный вычетПомимо представленных ранее, также имеются вычеты для льготных категорий граждан, перечень которых регламентирован НК РФ.Данные вычеты распространяются по социальному статусу (многодетным семьям, матерям-одиночкам), либо по профессиональному статусу (например, судьям).Для более точного определения подобных вычетов необходимо внимательно изучить некоторые положения налогового законодательства.

Образец 3-НДФЛ пенсионеров

Приведем пример заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ работающим пенсионером при покупке им квартиры и оплате своего лечения за 2019 год.

Пример: Пенсионер Иванов И.И. 01.01.2018 г. приобрел в собственность по договору купли-продажи квартиру стоимостью 3 000 000 рублей за счет собственных сбережений, а также за 2019 год израсходовал на свое лечение 140 000 рублей. Годовой доход Иванова И.И. в виде заработной платы за 2019 год составил 600 000 рублей.

С годового дохода Иванова И.И.

работодатель в течение 2019 года удержал НДФЛ в размере 78 000р. (600 000 х 13%). В 2019 году Иванов И.И. подает в ИФНС по месту своей регистрации пакет документов на имущественный вычет на покупку квартиры на основании подп.

3 п. 1 ст. 220, подп. 1 п. 3 ст.

220 НК РФ. А также подает пакет документов на социальный вычет на лечение на основании подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ. По декларации 3-НДФЛ за 2019 год сумма налога, подлежащая возврату из бюджета, будет составлять 78 000р. Иванову И.И. за 2019 год предоставлен социальный налоговый вычет в размере 120 000 рублей и имущественный налоговый вычет в размере 480 000 рублей (600 000 – 120 000).

Остаток имущественного вычета, который Иванов И.И.

перенесет на 2017, 2016 и 2015 года – 1 520 000р. (2 000 000 – 480 000). За каждый год (2017, 2016 и 2015) Иванов И.И.

подаст отдельные декларации 3-НДФЛ. декларации 3-НДФЛ пенсионером за 2019 год Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Способы возврата подоходного налога

Налог можно вернуть двумя способами:

  1. по месту работы.
  2. в налоговой инспекции;

Какой способ выбрать? Чтобы получить сразу всю сумму в пределах удержанного за год налога, то нужно обратиться в налоговую инспекцию.

Но придется подождать окончания года, в котором произошло событие, дающее право на вычет. Можно получить возмещение на работе, не дожидаясь окончания года.

Бухгалтерия рассчитает зарплату с учетом вычета после того как получит от работника уведомление из инспекции и соответствующее заявление.

В обоих случаях нужно сдать в налоговую инспекцию необходимые документы. Далее расскажем о том, как вернуть НДФЛ в налоговой инспекции и можно ли вернуть налог с заработной платы.

Что написано в налоговом кодексе

В налоговом кодексе перечислены виды вычетов, которые можно получить у работодателя в текущем году.

Имущественные вычеты при покупке квартиры входят в этот список.

Вычеты на лечение и обучение — тоже.

А вот вычет по ИИС можно получить только в следующем году, и нужно сдавать декларацию.Еще там описан порядок получения таких вычетов: для этого нужно подать заявление, получить уведомление и отнести его на работу. Но в налоговом кодексе нет уточнения, с какого именно месяца нужно предоставить работнику имущественный вычет, если уведомление принесли в середине года. Об этом нет вообще ничего: нет условия, что нужно предоставить вычет с того месяца, когда принесли уведомление, или с начала года.В уведомлении стоит только год: вот этот человек имеет право на вычет вот в таком размере в 2019 году.

А с какого месяца — не написано.

Если квартиру покупают в июле и сразу берут уведомление, в нем все равно будет стоять просто год, без месяца.

Ну и что? 18.07.17

Другие вычеты

Профессиональный вычет по расходам получают:

  1. Работающие по гражданско-правовым договорам;
  2. Индивидуальные предприниматели:
  3. Авторы произведений, изобретений и т. п.
  4. Нотариусы, адвокаты, ведущие частную практику.

Инвестиционный вычет по подоходному налогу положен людям, занимающимся легальным инвестированием с наличием официальной документации.