Как заполнить 3 ндфл на возврат за обучение пример

Как заполнить 3 ндфл на возврат за обучение пример

Related Posts

  • Срок проверки 3-НДФЛ Налоговой Инспекцией 2019
  • 3-НДФЛ 2019
  1. 3-ндфл
  2. 3-ндфл 2019 возврат за обучение
  3. декларация 3-ндфл 2019
  4. 3-ндфл вычет за учебу
  5. налоговая декларация 3-ндфл 2019
  6. 3-ндфл 2019
  7. ТЕГИ

ПОДЕЛИТЬСЯ Facebook Twitter

  1. tweet

Предыдущая статья3-НДФЛ 2019: образец заполнения при покупке квартирыСледующая статьяСрок проверки 3-НДФЛ Налоговой Инспекцией 2019

Как заполнить 3-НДФЛ на ребенка за обучение

Возмещение подоходного налога за ребенка, точнее за оплаченное ему обучение, получает родитель, а не сам ребенок. Поскольку родитель это обучение оплатил. Поэтому ответ на вопрос, как заполнить декларацию 3-НДФЛ на ребенка, простой: точно так же, как в случае с оплатой собственного обучения.

Только сумма потраченных на учебу денег указывается в другом поле программы. Отличаться будет . Но порядок заполнения декларации 3-НДФЛ останется тем же. Таким образом, и декларация 3-НДФЛ, и заявление на возврат налога должны быть оформлены от имени родителя – налогоплательщика.

В 3-НДФЛ сумма социального вычета отражается в Приложении 5 ().
Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Итоги

  • Декларацию 3-НДФЛ за обучение ребенка можно подать в бумажном и электронном виде.
  • Чтобы направить отчет онлайн, нужно оформить сертификат электронной подписи на сайте ФНС.
  • Заполнение декларации возможно вручную, через программу и онлайн.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Автор: Наталья Анатольевна Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

Оцените статью:

(24 оценок, средняя: 4,50)

Загрузка.

При копировании и цитировании материалов с сайта, активная ссылка на наш сайт обязательна. Заполнение 3-НДФЛ. Бесплатная консультация юриста онлайн. Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно!

Или по телефону:

  1. Санкт- Петербург
  2. Москва и область
  3. Для остальных регионов России добавочный 851

×

Какой использовать бланк

За 2016 год образец заполнения 3-НДФЛ за обучение самого себя должен быть выполнен на бланке, который утвержден приказом ФНС России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671. Его актуальная версия последний по времени раз была отредактирована приказом налоговой службы России от 10 октября 2016 года.Скачать для заполнения образец 3-НДФЛ на вычет за обучение на нашем сайте можно абсолютно бесплатно по следующей прямой .Упомянутым приказом ФНС № ММВ-7-11/671 также закреплен порядок оформления декларации 3-НДФЛ на различные вычеты.

Поэтому заполненная 3-НДФЛ на учебу образца 2016 года должна соответствовать требованиям этого нормативного документа.Также отметим, что любой пример 3-НДФЛ за обучение будет не сильно отличаться от оформления декларации на иные вычеты. Особенно детские или социальные.Также см.

«».

Когда возможен возврат НДФЛ за обучение

Ситуации, при которых возможен возврат НДФЛ за обучение, перечислены в подп.

2 п. 1 (см. таблицу): Кто может вернуть НДФЛ Условия, при которых возможен социальный вычет на обучение Сумма вычета при расчете подлежащего возврату НДФЛ Налогоплательщик за свое обучение в образовательных учреждениях Возраст обучаемого и форма обучения значения не имеет В размере фактических расходов, но не более 120 000 руб.
2 п. 1 (см. таблицу): Кто может вернуть НДФЛ Условия, при которых возможен социальный вычет на обучение Сумма вычета при расчете подлежащего возврату НДФЛ Налогоплательщик за свое обучение в образовательных учреждениях Возраст обучаемого и форма обучения значения не имеет В размере фактических расходов, но не более 120 000 руб.

(в сумме с другими расходами налогоплательщика: оплата своего лечения, лечения членов семьи, кроме дорогостоящего лечения, уплата пенсионных (страховых) взносов и доп. взносов на накопительную часть трудовой пенсии) Брат (сестра) обучающегося по очной форме обучения в образовательных учреждениях Возраст обучающегося брата (сестры) — не более 24 лет Родители за обучение своих детей по очной форме обучения Возраст детей не должен превышать 24 лет В сумме потраченных на обучение, но не более 50 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя) Опекун за обучение подопечного по очной форме обучения в образовательных учреждениях Возраст подопечного до 18 лет Исполняющие обязанности опекуна или попечителя за очное обучение бывших подопечных после прекращения опеки Возраст бывших подопечных не должен быть выше 24 лет Прежде чем претендовать на возврат налога, следует проверить, выполняются ли установленные НК РФ критерии получения вычета на обучение.

А именно — лицо, претендующее на возврат НДФЛ:

  1. заключило договор на обучение в письменной форме;
  2. имеет официальный заработок, с которого в бюджет отчисляется подоходный налог;
  3. оплачивает учебу (свою, своих детей, братьев, сестер или подопечных) в имеющем лицензию образовательном учреждении;
  4. имеет документы, подтверждающие факт оплаты образовательных услуг.

Если перечисленные критерии выполняются, для возврата НДФЛ потребуется оформить и . Как это сделать, расскажем в следующих разделах. Актуальный бланк 3-НДФЛ за 2019 год см.

.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ в 2019 году за обучение детей

3 октября прошедшего года ФНС России презентовала новый вариант отчета 3-НДФЛ — изменилось не только содержание листов и количество граф, но и названия всех привычных Листов, вместо них приняты Приложения.

Загрузить этот бланк в формате PDF вы можете по . Так, раньше в декларации 3-НДФЛ за обучение детей заполнялся Лист Е1, а теперь — Приложение 5. Это тот же лист, существенных изменений в нем не произошло, кроме смены названия, но стоит разобраться, как его правильно заполнить в совокупности с другими новыми страницами отчета.

Как заполнить 3-НДФЛ за обучение ребенка — существующие способы:

  1. онлайн — нужна регистрация в «Личном кабинете налогоплательщика».
  2. самостоятельно вручную — вы можете взять бумажный бланк и сами заполнить его дома либо в инспекции; если вы попадете на период декларационной кампании (с февраля и до конца апреля каждый год), то вам помогут консультанты-инспекторы, дежурящие во время кампании в операционных залах налоговых органов;
  3. в программе — можно воспользоваться компьютером для посетителей в инспекции, на котором стоит программа, либо установить ее на свой компьютер и заполнить дома;
  4. платно — обратиться в юридическую или аудиторскую компанию, либо к частному предпринимателю, нотариусу и т. д., предоставить документы, и фирма заполнит вам отчет в течение нескольких минут; стоимость — от 1 000 рублей;

Для правильного ввода сведений в отчет вам нужны:

  1. справки 2-НДФЛ с работы;
  2. паспорт.
  3. чеки об оплате расходов на учебу детей;

Важно! В 3-НДФЛ можно учесть расходы за последние 3 календарных года, значит, в текущем году вы можете компенсировать издержки, начиная с 2016 года. Более ранние траты не подлежат возмещению.

При этом за каждый год подается отдельная декларация с отдельным комплектом документов, т. е. Вам нужны справки с работы за эти годы, справки из деканата об обучении детей на очной форме за этот период и другие переменные документы. А вот лицензии, договор с вузом, паспорта можно приложить только к одной из деклараций, т.

к. они не меняются с течением времени.

Что нужно знать про заполнение 3-НДФЛ за обучение ребенка в 2019 году:

  1. ребенок должен учиться по очной форме;
  2. максимальная сумма расходов, которую можно предъявить, — 50 000 рублей за 1 ребенка за 1 календарный год; если у вас было больше расходов, то остальная часть не учитывается;
  3. в чеках, в договоре, в декларации, в справках в качестве плательщика, работника, заказчика услуг должен значится один человек — родитель, претендующий на вычет;
  4. вычет может каждый из родителей, но в пределах установленных , и, разумеется, недопустимо возмещение по одним и тем же расходам: если всего было потрачено 50 000 на учебу ребенка, то оба родителя не могут возместить эти траты, но могут — в определенных ими же долях;
  5. возраст ребенка — до 24 лет на момент возникновения расходов.
  6. подавать отчет необходимо в ИФНС по месту регистрации — прописки;

Главное условие вычета — получатель должен быть плательщиком НДФЛ.

Но пенсионер тоже может им воспользоваться, если работал за последние 3 года какой-либо период.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для налогового вычета за обучение (свое)

Описание примера: В 2014 году Зубков В.В.

оплатил свое обучение в ВУЗе в размере 120 тыс.

руб. и обучение в автошколе на сумму 30 тыс. руб. Официальная заработная плата Зубкова В.В.

составляет 50 тыс. рублей в месяц (уплачено 78 тыс.рублей налога). Хотя Зубков В.В. оплатил обучение на общую сумму 150 тыс. руб., максимальная сумма вычета за год составляет 120 тыс.

руб., поэтому вернуть Зубков сможет максимум 120 тыс.руб. * 13% = 15 600 рублей.

Наш пример 3-НДФЛ за обучение ребенка

Допустим, что Е.А. Широкова в 2016 году потратилась на обучение своего сына.

Затраты составили 90 000 рублей. Согласно справке из высшего учебного заведения, ребенок обучается на очной форме.Доходы Широковой, которые облагаются НДФЛ по ставке 13 процентов, за 2016 год получены в размере 580 000 рублей.В 2017 году Широкова хочет вернуть подоходный налог за высшее образование сына в 2016 году. То есть в декларации 3-НДФЛ она заявляет максимально возможный социальный налоговый вычет – 50 000 рублей – на основании подп.

2 п. 1 ст. 219 НК РФ (поскольку он меньше 90 000 р., реально потраченных на вуз).Помимо сказанного, сыну Широковой ещё не исполнилось 24 года, и он проходит обучение в вузе на дневной форме.

В связи с этим Широкова в 2016 году имела право на стандартный вычет на ребенка в размере 1400 рублей в месяц. В итоге она получала его на протяжении 7 месяцев, пока доход с начала 2016 года не превысил 350 000 рублей (подп.

4 п. 1 ст. 218 НК РФ).В декларации 3-НДФЛ суммы обоих вычетов – стандартного и социального (учёба сына) – Широкова приведёт на Листе Е1.

Эти данные она возьмёт из своей справки о доходах по форме 2-НДФЛ за 2016 год, которую запросила в бухгалтерии работодателя.Также см.

«».Далее показан пример заполнения 3-НДФЛ за обучение ребенка, которую Широкова подаст в налоговый орган по месту своего жительства.Обращаем ваше внимание, что образовательный вычет заявляет именно родитель (опекун, попечитель) ребенка. Декларацию на возмещение НДФЛ заполняет тоже он.

Сам ребенок на бланке 3-НДФЛ нигде не фигурирует.

В связи с этим на каждом листе формы 3-НДФЛ должна стоять подпись именно родителя, который из своих средств оплачивал учёбу отпрыска.Также см.

«».В строку 050 Широкова переносит показатель из строки 140 Раздела 2.Также см. «». и «».В строке 070 Широкова приводит НДФЛ с налоговой базы (520 200 р.

× 13%). А значение строки 080 берет из справки 2-НДФЛ. Оно же – строка 100 Листа А.Если разница показателей строк 070 и 080 отрицательная (стр.

140), значит, налог из бюджета за оплату обучения ребенка можно вернуть.Также см. «».Показатели для заполнения Листа А заявитель берет из справки 2-НДФЛ, запрошенной в бухгалтерии работодателя.

Заметьте, что облагаемый доход – 570 200 р. – не должен включать детский вычет в размере 9800 рублей.Также см.

«».С восьмого месяца зарплатный доход Широковой с начала года перевалил за 350 000 рублей, поэтому детский вычет ей более не положен. Поэтому в строке 030 ставим «7», а в строке 040 – 9800 р. (1400 р. × 7 мес.). Далее просто суммируем два вида вычетов, положенных Широковой.Также см.

«».Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Как правильно заполнить 3 НДФЛ на вычет за обучение

Одним из сложных моментов оформления декларации ручным способом является самостоятельный расчет некоторых показателей. То есть, прежде чем внести сумму в бланк, ее надо рассчитать. Второе — надо сразу определить необходимые листы, когда заполняется декларация на возврат подоходного налога за обучение.

ПРИМЕР 1. Баликова Мария Григорьевна работает в ООО «Северена» и учится заочно в институте на платной основе. В 2019 году Баликова М.Г. оплатила за своё обучение 85 300 рублей. Ее учебное заведение имеет государственную аккредитацию, поэтому молодая женщина имеет право на получение социального вычета.

Она попросила в налоговой инспекции бланк и заполнила вручную 3 НДФЛ за обучение. На примере Баликовой М. Г. произведем расчет некоторых сумм. Для удобства работы следует составить небольшую табличку и перенести в нее все требуемые данные.

Таблица 1. Расчет показателей для заполнения декларации № п/п Наименование первичного документа Наименование показателя Сумма, рублей Наименование листа декларации Строка в листе декларации 1 Справка 2-НДФЛ Сумма дохода 360 000 Раздел 2 Приложение 1 010, 030 070 Сумма стандартного налогового вычета 30 800 Приложение 5 030, 070 Сумма удержанного налога 42796 Раздел 2 Приложение 1 080 080 2 Квитанция об оплате за учебу Уплаченная сумма 85 300 Приложение 5 130, 180, 190.200 3 Расчетные показатели Сумма налоговых вычетов 30800+85300=116 100 Раздел 2 040 Налоговая база для исчисления налога 360000-116100=243900 Раздел 2 060 Сумма налога, исчисленная к уплате 243900*0,13=31707 Раздел 2 070 Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета 42796-31707=11089 Раздел 2 Раздел 1 160 050 Внимательно изучив данные полученной таблицы, приходим к выводу, что декларация в налоговую на возврат денег за учебу у Баликовой М.Г. должна состоять из 5 листов: Титульный лист (обязателен для всех).

  • Раздел 2.
  • Приложение 5.
  • Раздел 1.
  • Приложение 1.

Остальные листы официального бланка налоговой декларации формы 3-НДФЛ в данном случае не заполняются.

Титульный лист 3 НДФЛ возврат за обучение Для заполнения титульного листа потребуются данные паспорта и номер ИНН.

Его можно посмотреть в справке по зарплате формы 2-НДФЛ.

Кроме того, следует уточнить в налоговой инспекции, куда будет направлена декларация, номер этой инспекции. Для гражданки Баликовой титульный лист будет выглядеть следующим образом:

  1. Номер корректировки: если декларация сдается в этом году первый раз, то ставится 0.
  2. Код вида документа (паспорт гражданина Российской Федерации): 21.
  3. Код налогового периода (год): 34.
  4. Отчетный год: 2019.
  5. Код категории плательщика (физическое лицо): 760.
  6. Код налогового органа (номер инспекции): 2361.
  7. Код страны (Россия): 643.
  8. Код статуса налогоплательщика (налоговый резидент): 1.

Остальные данные заносятся из паспорта без изменений и сокращений.

Проставляется номер своего контактного телефона, ставится дата сдачи декларации и личная подпись. Также следует указать количество страниц декларации и число листов подтверждающих документов или их копий. Декларация 3 НДФЛ за обучение: Раздел 1 Абсолютно все листы декларации начинаются с заполнения ИНН, потом проставляется номер страницы и фамилия налогоплательщика с инициалами.

По строке 010 предлагается три варианта кода. Поскольку целью этой декларации является получение возврата налога из бюджета, то ставится код 2.

Код бюджетной классификации (КБК) можно узнать у работников налоговой службы, он состоит из 20 знаков. Для нашего примера он равен 182 101 020 100 110 001 10.

Код по ОКТМО указан в справке по зарплате 2-НДФЛ. В Разделе 1 предусмотрено три абсолютно одинаковых подраздела. Заполнять по нашему примеру будем только первый.

В остальных проставляются прочерки. Порядок заполнения Раздела 2 В этом разделе отражаются суммы полученных доходов и удержанных налогов. Необходимо указать следующую информацию:

  1. Проставляется личная подпись и дата.
  2. Номер страницы: 3.
  3. ИНН.
  4. Вид дохода выбирается из трех предложенных вариантов. Выбираем код 3 «Иное».
  5. Фамилия и инициалы.
  6. Далее переносим цифровые данные из таблицы, строго по строкам. Для самоконтроля следует читать название строк и оценивать логичность занесения данных. Кроме того, можно проверить, правильно ли рассчитана сумма возврата налога: сумма, уплаченная за обучение, умножается на коэффициент 0,13 (размер процентов налога на доходы): 85 300 * 0,13 = 11 089 рублей.
  7. По строке 001 ставим размер налога 13 процентов.

Налоговая декларация на вычет за обучение.

Приложение 1 Приложение 1 также состоит из трех одинаковых подразделов.

Это связано с тем, что у некоторых налогоплательщиков имеется несколько источников получения дохода. Если их больше трех, то законодательство разрешает прикладывать еще один лист такого приложения.

Если же источник один, как в нашем примере, то заполняется только первый подраздел, а в остальных проставляются прочерки. Для данного примера это будет страница номер 4. По строке 010 проставляется размер налога в процентах (13%), по строке 020 — код вида дохода 07 (Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого удержан налоговым агентом).

Остальные данные заполняются строго из справки по зарплате 2-НДФЛ. Не забывайте подписывать лист и ставить дату.

На всех пяти страницах дата должна быть одинаковой.

Налоговая декларация за обучение: порядок заполнения Приложения 5 Эта страница декларации учитывает стандартные и социальные вычеты.

В нашем примере указан вычет на детей в сумме 30 800 рублей и вычет на обучение в размере 85 300 рублей. Напомним, что в статье 219 Налогового кодекса указано, что вычет на собственное обучение не может быть больше 120 000 рублей в течение календарного года.

ПРИМЕР 2. Сердюков П.И. оплатил за свое обучение в 2019 году 145 000 рублей. Пример заполнения 3 ндфл при возврате за обучение будет отличаться от первого примера только суммой социального вычета: вместо суммы 85 300 рублей, как у Баликовой М.Г. , Сердюков проставит сумму 120 000 рублей.

И получит обратно свой налог в размере 15 600 рублей (120 000 * 0,13 = 15 600), хотя платил за учебу больше — 145 000 рублей. В его случае действует ограничение (не более 120 000 рублей). После заполнения всех страниц налоговой декларации документ тщательно проверяется, на каждом листе ставится личная подпись и дата заполнения.

Во всех свободных клетках ставится прочерк. Подотдел в правом нижнем углу титульного листа остается чистым, прочерки не ставятся. Эта часть налоговой декларации заполняется работником налогового органа.

Иногда бывает так, что заполнить декларацию на возврат за обучение получается, а вот сдать лично в налоговую инспекцию документ обстоятельства не позволяют. Закон предусматривает и такой вариант: можно поручить сдачу декларации в налоговый орган своему представителю, выдав ему доверенность, оформленную по всем правилам.

Тогда на титульном листе в левом нижнем углу проставляется цифра 2 (представитель налогоплательщика), указывается фамилия, имя, отчество этого представителя и реквизиты документа, подтверждающего его полномочия.

Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение в программе

Изначально нужно скачать эту программу с официального сайта Налоговой Инспекции.

Выбирать ее нужно в соответствии с отчетным годом. Например, если требуется заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2017 год, выбирают программу «Декларация 2017», за 2019 год — «Декларация 2019» и так далее.

Как только программа скачена, можно приступать к заполнению отчета.

Первая вкладка «Задание условий». В ней указывают следующее:

  1. Доверенность подтверждается — отмечают, как сдают отчет (лично или через представителя физического лица).
  2. Общая информация — код ИФНС (в которую подают отчет, выбирают из списка), номер корректировки (при первичной подаче декларации проставляют «0»);
  3. Тип декларации — 3-НДФЛ;
  4. Имеются доходы — ставят отметку в поле «Учитываемые справками о доходах физлица»;
  5. Признак налогоплательщика — физическое лицо;

Вторая вкладка — «Сведения о декларанте».

В ней отражают следующие данные:

  1. Сведения о документе, удостоверяющем личность (выбирают вид документа и указывают его серию, номер, дату выдачи и кем выдан).
  2. ФИО налогоплательщика, его ИНН, дату и место рождения;
  3. Данные о гражданстве (гражданин РФ, лицо без гражданства);
  4. Код страны (РФ-643, код государства выбирают из списка);

Третья вкладка «Доходы, полученные в РФ».

В ней указывают следующее:

  1. Информация о доходах — данные берут из справки 2-НДФЛ;
  2. Итоговые суммы по источнику выплат — программа автоматически проводит расчет сумм, остается только сверить их с суммами в справке 2-НДФЛ.
  3. Источник выплат — выбирают облагаемую базу (по ставке 13%), указывают данные работодателя (если физическое лицо официально работает у нескольких работодателей, место работы добавляют нажатием на зеленый «+»);

После этого переходят к заполнению вкладки «Вычеты». В ней активируют «Предоставить социальный налоговый вычет». В поле «Суммы, затраченные на» выбирают необходимо окошко: свое обучение или суммы, уплаченные за обучение детей.

Указывают сумму расхода. Созданную декларацию можно сразу проверить и распечатать.