Декларация 2020 для ип на енвд без работников и ккт

Декларация 2019 для ип на енвд без работников и ккт

Отчетность на ЕНВД без работников


Предприниматели обязаны месяца после отчетного квартала сдавать декларацию по ЕНВД в налоговую инспекцию, а до 25 числа (включительно) они обязаны уплатить рассчитанную сумму налога. Для ИП ЕНВД-отчетность без работников подается либо по месту жительства, либо по месту ведения деятельности.

В 2019 году действует , утвержденная приказом ФНС от 26.06.2018 № ММВ-7-3/414@, в которой предусмотрена возможность отражения ИП по приобретенной онлайн-кассе (в размере не более 18000 руб.
за каждый кассовый аппарат).

Раздел 2

Заполнение декларации начинается с раздела 2.

Как выше уже писалось, этих разделов может быть несколько. В нашем примере раздел один. Код вида предпринимательской деятельности выбирается из Приложения 5 к Порядку заполнения декларации. В строке 020 указывается адрес места осуществления предпринимательской деятельности, а в строке 030 ОКТМО, соответствующий адресу.
В строке 020 указывается адрес места осуществления предпринимательской деятельности, а в строке 030 ОКТМО, соответствующий адресу.

Адреса заполняются в соответствии с классификатором адресов, поэтому в образце декларации не написан город Санкт-Петербург, он указывается кодом 78, т.к. сам по себе субъект РФ. В строке 040 указывается базовая доходность на единицу физического показателя в месяц по соответствующему виду предпринимательской деятельности. Найти её можно в пункте 3 ст.346.29 НК.

По бытовым услугам базовая доходность составляет 7500 руб. В строке 050 указывается коэффициент-дефлятор.

В 2019 году он составляет 1,915. В строке 060 указывается коэффициент К2, найти его можно в нормативном акте, которым введен налог ЕНВД на территории конкретного города или района.

Иногда К2 состоит из различных подкоэффициентов, перемножив которые и получается коэффициент для расчета налога. Учтите, что К2 не может быть больше единицы, если после перемножения получается цифра больше, значит К2 равен 1.

Значение коэффициента К2 округляется до 3 знака после запятой. В случае, если коэффициент К2 не установлен, он равняется единице. В строках 070-090 рассчитывается налоговая база по каждому месяцу квартала.

В графе 2 пишется величина физического показателя в целых единицах.

Если величина физического показателя в каком-то из месяцев изменилась, то для расчета берется новая величина показателя, а не та, которая была ранее. В приведенном примере во втором месяце показатель изменился, поэтому указан новый – 3. При этом неважно, в какой день месяца показатель изменился, все равно указывается новый.
При этом неважно, в какой день месяца показатель изменился, все равно указывается новый.

В графе 3 указывается количество календарных дней осуществления деятельности в месяце постановки на учет (снятия с учета) в качестве налогоплательщика ЕНВД.

Эту графу заполняют только те налогоплательщики, которые вставали на учет или снимались с учета в отчетном квартале. Наш ИП встал на учет в июле, поэтому в графе 3 стоят дни ведения деятельности.

В графе 4 указывается налоговая база за каждый календарный месяц налогового периода (произведение значений показателей по кодам 040, 050, 060 и 070 (080, 090)). В строке 100 указывается сумма строк 070-090 по графе 4, а в строке 110 исчисленный налог (строка 100 х 15%).

Нужен ли кассовый аппарат для ИП на ЕНВД

На данный вопрос есть три варианта ответа:

  • Ставить обязательно.
  • Кассовый аппарат не нужен совсем.
  • Нужно поставить с 2019 года.

Обязательная установка кассового аппарата требуется, когда вы осуществляете торговлю подакцизными товарами.

Перечень подакцизных товаров указан в ст.

181 НК РФ:

  1. табачная продукция;
  2. нефтяное сырье;
  3. жидкости для электронных систем доставки никотина;
  4. этиловый спирт;
  5. спиртосодержащая продукция;
  6. алкогольная продукция;
  7. авиационный керосин;
  8. мотоциклы с мощностью двигателя свыше 112,5 кВт (150 л. с.);
  9. автомобили легковые;
  10. прямогонный бензин;
  11. табак.
  12. автомобильный бензин;
  13. электронные системы доставки никотина;
  14. средние дистилляты;
  15. дизельное топливо;
  16. бензол, параксилол, ортоксилол;
  17. моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей;
  18. природный газ (в случаях, предусмотренных международными договорами Российской Федерации);
  19. темное судовое топливо;

Согласно п. 8 ст. 2 ФЗ-54

«О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации»

, кассовый аппарат необходимо устанавливать при использовании автоматического устройства для расчетов.

К таким устройствам относятся терминалы оплаты Qiwi и другие, в которых должен быть установлен кассовый аппарат, зарегистрированный не на ваше ИП, а на ту организацию или ИП, с которым заключен договор об установке такого аппарата в вашем офисе или магазине.Контрольно-кассовый аппарат не нужен, если вы занимаетесь одним или несколькими видами деятельности из списка, приведенного ниже:

  1. продажа печатной периодики;
  2. торговля в поездах и электричках;
  3. реализация товаров на ярмарках и базарах;
  4. продажа сезонных продуктов на развалах, напитков из цистерн, мороженого;
  5. работа няней/сиделкой;
  6. прием вторичного сырья;
  7. продажа церковных товаров;
  8. починка обуви, замена молний, кнопок.
  9. реализация ценных бумаг;

Важно! Вы не должны заниматься другими видами деятельности, кроме тех, что указаны в п. 2 ст. 2 ФЗ-54.Индивидуальные предприниматели, осуществляющие расчеты в отдаленных и труднодоступных местностях, вправе не применять контрольно-кассовую технику при условии выдачи покупателю по его требованию документа, подтверждающего факт осуществления расчета между организацией или ИП и покупателем, который должен содержать наименование документа, его порядковый номер, реквизиты и подписи лица, выдавшего этот документ.Установить кассовый аппарат нужно с 01.07.2019 года в случаях, если вы занимаетесь следующими видами деятельности:

  1. Оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов, осуществляемых организациями и индивидуальными предпринимателями, имеющими на праве собственности или ином праве (пользования, владения и (или) распоряжения) не более 20 транспортных средств, предназначенных для оказания таких услуг.
  2. Оказание услуг по передаче во временное владение и (или) в пользование торговых мест, расположенных в объектах стационарной торговой сети, не имеющих торговых залов, объектов нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания, не имеющих зала обслуживания посетителей.
  3. Оказание ветеринарных услуг.
  4. Оказание услуг по передаче во временное владение и (или) в пользование земельных участков для размещения объектов стационарной и нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания.
  5. Оказание услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств.
  6. Оказание бытовых услуг.
  7. Оказание услуг по временному размещению и проживанию организациями и предпринимателями, использующими в каждом объекте предоставления данных услуг общую площадь помещений для временного размещения и проживания не более 500 квадратных метров.
  8. Распространение наружной рекламы с использованием рекламных конструкций.
  9. Оказание услуг по предоставлению во временное владение (пользование) мест для стоянки автотранспортных средств, а также по хранению автотранспортных средств на платных стоянках (за исключением штрафных автостоянок).
  10. Размещение рекламы с использованием внешних и внутренних поверхностей транспортных средств.

Требуется кассовый аппарат, если вы занимаетесь любыми видами деятельности на ЕНВД.

Важно соблюдение двух обязательных условий:

  1. площадь вашего помещения составляет менее 150 кв. м.
  2. у вас отсутствуют наемные работники;

Раздел 3

Заполним строки следующим образом:

  1. В строке 005 укажем код 2, поскольку ИП не осуществляет выплаты физическим лицам.
  2. В строке 030 укажем 10 000 — именно столько предприниматель уплатил взносов на свое страхование в отчетном квартале.
  3. В строку 010 перенесем сумму ЕНВД, которую рассчитали в разделе 2.
  4. В строке 050 произведем расчет ЕНВД за 2 квартал 2019 года: 46 535 — 10 000 — 18 000 = 18 535 рублей. Это и есть сумма налога к уплате в бюджет.
  5. В строке 040 укажем сумму вычета за ККТ — 18 000 рублей.
  6. Строка 020 остается пустой — у ИП нет работников.

Бланк декларации ЕНВД – 2019

представляется в налоговый орган вне зависимости от того, вел предприниматель деятельность или нет, нулевой такая отчетность быть не может.

ЕНВД — ежеквартально уплачиваемый налог, который предприниматели и юридические лица рассчитывают одинаково. Для того чтобы представить в ФНС налоговую декларацию ЕНВД 2019, скачать бланк можно в конце этой статьи и заполнить его своими данными согласно нашей инструкции. Декларация состоит из титульного листа, трех стандартных разделов и раздела для индивидуальных предпринимателей, имеющих право на налоговый вычет по онлайн-кассе в сумме фактических затрат, но не более 18000 руб.

Кто может не применять ККТ в 2019 году и позднее

Те плательщики ЕНВД, которые ведут определенные виды деятельности, а также оказывают услуги, перечисленные в , вправе не применять ККТ как в 2019 году, да и в последующих годах. Это, например, такие виды деятельности, как:

  1. изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей.
  2. разносная торговля продовольственными и непродовольственными товарами (за исключением технически сложных товаров и продовольственных товаров, требующих определенных условий хранения и продажи, товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации) с рук, из ручных тележек, корзин и иных специальных приспособлений для демонстрации, удобства переноски и продажи товаров;
  3. ремонт и окраска обуви;

Кроме того, если организации или ИП на ЕНВД производят расчеты в отдаленных или труднодоступных местностях, перечень которых утвержден органом власти соответствующего субъекта РФ, они вправе не применять ККТ при условии выдачи покупателю по его требованию документа, подтверждающего факт осуществления расчетов ().

Хотя освобождение от ККТ не полагается, если организации или ИП используют автоматические устройства для расчетов, а также торгуют подакцизными товарами ().

Вычет по ККТ за 2 квартал 2019 года

Сначала давайте обратимся к Налоговому кодексу.

В статье 346.32 НК РФ подробно рассказывается о том, на какие суммы предприниматель вправе сократить свою налог по ЕНВД. Давайте вместе их вспомним: 1) Страховые взносы Для ИП с работниками: – суммы пособия по временной нетрудоспособности за те дни, которые оплачиваются за счет работодателя, – страховые взносы с суммы начисленной заработной платы сотрудникам, – взносы по договорам добровольного личного страхования в пользу работников на случай их временной нетрудоспособности за те дни, которые оплачиваются за счет средств работодателя.

Давайте вместе их вспомним: 1) Страховые взносы Для ИП с работниками: – суммы пособия по временной нетрудоспособности за те дни, которые оплачиваются за счет работодателя, – страховые взносы с суммы начисленной заработной платы сотрудникам, – взносы по договорам добровольного личного страхования в пользу работников на случай их временной нетрудоспособности за те дни, которые оплачиваются за счет средств работодателя. Указанные взносы уменьшают сумму единого налога, если сумма страховой выплаты по таким договорам не превышает размер пособия по временной нетрудоспособности за дни временной нетрудоспособности работника, которые оплачиваются за счет средств работодателя. Предприниматели вправе сократить свой налог на вышеперечисленные взносы, но не более, чем на 50%.

2) Для ИП без работников: – страховые взносы, которые предприниматель платит за себя – фиксированный платеж. Предприниматели вправе сократить свой налог на всю сумму уплаченных страховых взносов.

Например, если ИП заплатил взносы за себя в мае 2019 года в сумме 9069 рублей, а его налог за 2 квартал составил 5600 рублей, то ему не надо платить ЕНВД за второй квартал. Расходы на ККТ 1) Предприниматели, которые занимаются розницей и общепитом и имеющие наемных работников Эта группа ИП вправе сократить свой налог на сумму расходов, связанную с покупкой ККТ при условии ее регистрации с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2019 года.

Если регистрации онлайн кассы произошла в 2019 году, например, то по этой ККТ вычет не положен. 2) Предприниматели, которые занимаются иными видами деятельности Эта группа ИП вправе сократить свой налог на сумму расходов, связанную с покупкой ККТ при условии ее регистрации с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2019 года.

Размер вычета по одной ККТ – 18 000 рублей. Давайте на примере посмотрим, как заполнить декларацию за 2 квартал 2019 года для ИП, который начал работать с онлайн кассой в мае 2019 года и успел зарегистрировать ККТ до 1 июля 2019 года.

Пусть стоимость такой кассы будет составлять 16 000 рублей. Пускай предприниматель работает без наемных работников и он оплатил во втором квартале фиксированный платеж 4000 рублей за себя.

Посмотрите, как мы заполнили раздел № 4 декларации… Далее мы заполняем раздел № 3 и там указываем суммы наших уплаченных взносов, сумму расходов на ККТ из раздела № 4… Скачать полностью для ИП без работников за 2 квартал 2019 года А теперь приведем второй пример, когда у ИП есть наемные работники. Допустим, страховые взносы за работников во втором квартале были уплачены в размере 5500 рублей, а за себя фиксированный платеж ИП заплатил всего 1000 рублей. И сама сумма ЕНВД пусть будет чуть выше, чтобы более наглядно был виден расчет налога.

Раздел № 4 у нас не меняется, а вот раздел № 3 будет заполнен таким образом… Скачать Удачной вам работы, дорогие читатели!

Если у вас будут вопросы, , я буду рада вам помочь.

Friend me:

Как оформить и кто имеет право на налоговый вычет за онлайн-кассу

Дата публикации: 23.04.2018 16:25 В соответствии с законом «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» с 1 января 2019 индивидуальные предприниматели имеют право на налоговый вычет за онлайн-кассу. Вычесть расходы на онлайн-ККТ из суммы налога разрешено индивидуальным предпринимателям, которые применяют патентную систему налогообложения или платят единый налог на вмененный доход.

Вернуть, таким образом, получится до 18 000 рублей на каждую кассу. В эту сумму может входить не только стоимость самой ККТ: можно учесть расходы на покупку фискального накопителя, необходимых программ, услуг по настройке и прочие затраты на приведение техники в рабочий режим. Налоговый вычет на покупку ККТ: обязательные требования Льгота распространяется не на все кассы: есть условия, которые обязательно нужно соблюдать.

  1. во-вторых, кассу обязательно нужно поставить на учет, иначе вернуть потраченные на нее деньги не получится.
  2. во-первых, налоговый вычет предоставляется только на ККТ, включенные в .

Важно зарегистрировать ККТ как можно скорее — желательно сразу после покупки. Налоговый вычет по онлайн-кассам не распространяется на период, который был до регистрации. Возместят ли вам расходы — зависит от вашей деятельности и даты постановки ККТ на учет:

  1. Остальные ИП на ЕНВД и ПСН могут получить вычет, если зарегистрировали кассу с 1 февраля 2017 до 1 июля 2019 года.
  2. ИП на ПСН или ЕНВД в сфере розничной торговли или общественного питания, имеющие сотрудников на трудовых договорах, могут получить вычет, если зарегистрировали кассу с 1 февраля 2017 до 1 июля 2019 года. Таким образом, они могут получить налоговый вычет при покупке онлайн-ККТ только в 2019.

Таким образом, если вы ИП на ЕНВД в сфере общепита — например, у вас маленькое кафе, — то выгоднее всего будет как можно скорее приобрести ККТ и сразу поставить ее на учет: вы гарантированно получите налоговый вычет при покупке онлайн-кассы в 2019 году.

А вот в 2019 вы сможете претендовать на возмещение расходов, только если у вас нет наемных сотрудников.

Если по трудовому договору в вашем кафе занят хотя бы один человек, вернуть расходы на кассу уже не получится. Если вы совмещаете ЕНВД и ПСН, то сможете получить налоговый вычет за онлайн-кассу только по одному режиму. Вычет по ЕНВД при покупке онлайн-кассы При покупке онлайн-кассы на ЕНВД налоговый вычет нельзя получить за период, который предшествовал регистрации ККТ.

Сумма налога уменьшается при исчислении за налоговые периоды 2019 и 2019 годов, но не раньше периода, в котором был зарегистрирован аппарат.

Если сумма ЕНВД меньше вычета за онлайн-кассу, то можно перенести остаток на следующие периоды до конца 2019 года.

Налоговый вычет на ККТ для ПСН Для ИП на ПСН сумма налога уменьшается за периоды, которые начинаются в 2019 году и завершаются после регистрации ККТ.

Если затраты превышают лимит, остаток учитывается при начислении налогов за следующие периоды. А если сумма налога оказалась меньше затрат, можно уменьшить патент с других видов деятельности, если для них используется касса. Как получить налоговый вычет при покупке онлайн-кассы Чтобы оформить вычет, индивидуальные предприниматели на ЕНВД должны подать налоговую декларацию и отразить в ней расходы на ККТ.

Предпринимателям на ПСН нужно предоставить в налоговую уведомление об уменьшении суммы платежа по патенту. Предпринимателям на ПСН нужно предоставить в налоговую инспекцию уведомление об уменьшении суммы платежа по патенту. Форма уведомления об уменьшении налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения, на сумму расходов по приобретению контрольно – кассовой техники рекомендована письмом ФНС России .

Индивидуальный предприниматель вправе уведомить налоговый орган об уменьшении суммы налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения, в произвольной форме с обязательным указанием сведений, предусмотренных статьей 2 Федерального закона :

  1. сумма понесенных расходов по приобретению соответствующей контрольно-кассовой техники.
  2. фамилия, имя, отчество (при наличии) налогоплательщика;
  3. модель и заводской номер контрольно-кассовой техники, в отношении которой производится уменьшение суммы налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения;
  4. номер и дата патента, в отношении которого производится уменьшение суммы налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения, сроки уплаты уменьшаемых платежей и суммы расходов по приобретению контрольно-кассовой техники, на которые они уменьшаются;
  5. идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

Если вы уже заплатили сумму, из которой хотите получить вычет, то необходимо подать в налоговую заявление о возврате излишне уплаченного налога. К декларации или уведомлению необходимо приложить документ, подтверждающий затраты на покупку ККТ, фискального накопителя, программного обеспечения, выполнение работ по их настройке и оказание соответствующих услуг, в том числе — на модернизацию старой кассы.

Документы подаются в тот налоговый орган, где предприниматель состоит на учете как налогоплательщик и куда он уплатил или собирается уплатить налог, из которого хочет получить вычет.

Поделиться:

Вычет по ККТ для ИП на ЕНВД — срок действия: когда нужно успеть зарегистрировать онлайн кассу в 2019 году, чтобы применить вычет

Категория предпринимателей Возможности вычета ИП в сфере розничной торговли или общественного питания, имеющие сотрудников на трудовых договорах ИП могут получить бонус, если поставили кассу на учет в период с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2019 года. При этом нужно учитывать, что право на преференцию дано с начала 2019 года, поэтому на 2017 год его распространять нельзя. Если сумма вмененного налога меньше вычета за онлайн-кассу, то можно перенести остаток на следующие периоды до 31 декабря 2019 года.

Если не отразили законную льготу в 2019 году (забыли), тогда нужно подать уточненку за соответствующие кварталы Остальные ИП Могут получить бонус, если зарегистрировали кассу в период с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2019 года В бухгалтерской программе «» все настроено для работы с 1 июля 2019 года. Сервер онлайн-касс дает возможность быстрой интеграции со всеми крупными операторами. Все платежи по чекам ККТ поступают в программу автоматически: экономьте время и деньги.

Статья по теме:

Онлайн-кассы для ИП, которые имеют право на отсрочку, но совмещают “вмененку” с другим режимом

Правила использования ККТ при совмещении ЕНВД с другими режимами налогообложения рассмотрим на примере.

Пример Предприниматель без работников:

  1. на УСН с объектом “доходы” реализует импортные товары физическим и юридическим лицам.
  2. на “вмененке” реализует физлицам товары собственного производства;

В отношении операций по реализации импортных товаров физлицам он обязан использовать ККТ (п.

7.1 ст. 7 Закона № 290-ФЗ). Ему следует приобрести онлайн-кассу и начать выдавать им кассовые чеки с 01.07.2019 г.

Можно ли уменьшить взносы

Для предпринимателей, работающих по «вмененке», существует возможность уменьшить размер ЕНВД для ИП в 2019 без работников. Основные пути для этого:

  1. налог уменьшается на величину страховых взносов, уплачиваемых ИП «за себя», вплоть до нуля, но только для предпринимателей, не использующих наемных работников.
  2. приобретение ККТ уменьшит сумму ЕНВД на 18000 рублей;

Если ИП использует наемных сотрудников, то он может уменьшить величину налога вдвое.

Основаниями служат:

  1. те же взносы за сотрудников;
  2. страховые взносы «за себя»;
  3. оплата временной нетрудоспособности сотрудников (первые три дня).

Эти расходы отражаются в ежеквартальной декларации.

Виды деятельности на ЕНВД

Перед тем, как разобраться в вопросе, когда нужны кассовые аппараты для ИП в 2019 году на вмененке, расскажем про этого режима. Применяется ЕНВД только для некоторых направлений бизнеса.

Это розничная торговля и общепит, а также разные услуги: бытовые, ветеринарные, перевозки и др.

Полный перечень разрешенных видов деятельности для ЕНВД прописан в статье 346.29 Налогового кодекса. Кроме того, на этом режиме действуют ограничения по площади торгового зала или зала обслуживания посетителей общепита – не более 150 кв.

метров в обоих случаях. Ограничена также численность работников – не более 100 человек. В такие лимиты вписывается большинство торговых точек и заведений общественного питания.

Поэтому неудивительно, что применяют ЕНВД больше половины предприятий розничной торговли и общепита. Часто выбирают вмененку ИП без работников на автоперевозках и для оказания бытовых услуг. Исчисленный налог в этом случае уменьшается на всю сумму , которые предприниматель платит за себя.

В результате часто оказывается, что платить налог вообще не надо, потому что он уменьшается до нуля. А дополнительным преимуществом ЕНВД, как мы уже отметили, была возможность работать без кассы.

Вместо кассового чека при продаже товаров выдавался товарный чек, и только по просьбе покупателя.

Для подтверждения оплаты услуг выписывался бланк строгой отчетности – БСО.

Но теперь эту льготу по кассам отменили, да и сам режим ЕНВД будет действовать только до 2021 года. Бесплатная консультация по налогам

Раздел 2

Основные данные для расчёта налога содержатся в разделе 2. В строке 010 нужно вписать 03 (автосервис и мойка).

Его нужно взять из Приложения № 5 к Приказу.Далее следует блок для указания адреса объекта ведения деятельности, по которому подаётся налоговая декларация по ЕНВД.

В том числе необходимо указать код региона из приложения № 6 к Приказу. В строку 030 нужно вписать ОКТМО.Ниже идет блок для данных, на основе которых рассчитывается ЕНВД. В строках 040-060 указывается:

  1. базовая доходность (БД) на единицу физического показателя — 12 000;
  2. коэффициент К1 — 1,915;
  3. коэффициент К2 — 1.

В строке 070 нужно отразить такие данные за октябрь:

  1. в графе 4 — налоговая база за месяц по формуле: БД х ФП х К1 х К2.

    Получаем 91 920 рублей (12 000 х 4 х 1,915 х 1).

  2. в графе 3 — количество дней ведения деятельности.